实习报告 (2)
-
; .
会计综合实习报告
（注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》自动生成）
1
、实习生信息
学号
实习批次
20100111
kj10
姓名
郑瑜煊
班级
kj1001
实习结束时间
实习企业名称
万达国际股份有限公司
1.
企业名称：万达国际股份有限公司
2.
注册地址：北京市东城区北四环东路
27
号
3.
法定代表人：陈逸舟
4.
注册资金：
1000
万元人民币
5.
企业类型：股份有限公司
6.
行
业：制造业
实习企业概况
7.
联系电话：
8.
邮编：
100005
9.
记账本位币：人民币（元）
10.
经营范围：生产销售
C-1
车床和
H-1
铣床，销售业务为内销，兼营房屋
租赁业务。
11.
营业执照号：
112
12.
纳税人登记号：
111
13.
组织机构代码证号：
89374652
-1
14.
基本存款账户：中国工商银行北京东城支行
7219763
2
、经济业务
序
号
1
日期
2011-
12-1
2011-
12-1
2011-
12-2
2011-
12-2
2011-
12-3
2011-
12-3
2011-
12-3
业务摘要
业务内容
销售
H-1
铣床
2011
年
12
月
1
日，销售
H-1
铣床，货款通过银行收讫。
2
购买办公用品
<
/p>
2011
年
12
月
1
日，现金购买办公用品。
3
申请银行汇票
< br>2011
年
12
月
2
日，申请银行汇票一张到安阳煤矿购煤。
4
申请银行汇票手续费
2011<
/p>
年
12
月
2
日，支付申请银行汇票手续费。
5
捐款
2011
年
12
月
3
日，捐款给育苗小学。
2011
年<
/p>
12
月
3
日，归
还前欠上海钢铁制
造有限公司货款。
2011
年
12
月
3
日，支付给上海钢铁制造有限公司汇款手续费。
6
归还货款
7
支付汇款手续费
;.'
; .
8
2011-
12-3
2011-
12-3
2011-
12-3
2011-
12-4
2011-
12-4
2011-
12-4
2011-
12-4
2011-
12-5
2011-
12-5
2011-
12-5
2011-
12-5
2011-
12-5
2011-
12-5
2011-
12-6
2011-
12-6
2011-
12-6
2011-
12-6
2011-
12-6
销售
C-1
车床
2011<
/p>
年
12
月
3
日，销售
C-1
车床，货款上月已预收。<
/p>
9
退还山西机电多余款
2011
年
12
月
3
日，退还
山西机电制造有限公司多余款项。
2011
< br>年
12
月
3
日，支付给山西机电制造
有限公司汇款手续费。
2011
年
12
月
4
日，销售
C-1
车床，款项未收。
10
支付汇款手续费
11
销售
C-1
车床
12
支付运费
2011
< br>年
12
月
4
日，支付运费。
2011
年
12
月
4
日，支付
电汇运费手续
费。
13
支付电汇运费手续费
14
购买圆钢，款项已预
2011<
/p>
年
12
月
4
日，向长江钢铁集团有限公司购买圆钢，款项上月已预
付
收到短期借款
付。
2011
年
12
月
5
日，收到短期借款。
15
16
缴纳上月税费
2011
年
12
月
5
日，缴纳上月税费。
2011
年
12
月
5
日，一大型钻床拟出售，
经批准转入清理。
17
拟出售钻床转入清理
18
支付出售钻床清理费
2011
年
12
月
5
日，支付出售钻床清
理费
用
确认出售钻床收入
用。
2011
年
12
月
5
日，收到出售钻床收入。
19
20
确认出售钻床损益
2011
年
12
月
5
日，确认出售钻床损益。
21
支付广告费
2011
年
12
月
6
< br>日，支付广告费。
22
采购
轴承，用银行汇
2011
年
12
月
6
日，购买
Q12
3
轴承，用上月办理好的银行汇票结算。
票结算
（材料未入库）
23 <
/p>
拟出售磨齿机转入清
2011
年
12
月
6
日，拟出售闲
置磨齿机，
理
收变卖磨齿机收入
确认出售闲置磨齿机
损益
经批准转入清理。
2011
年
12
月
6
日，收到变卖磨齿机价
款。
2011
年
12
月
6
日，确认出售闲置磨齿机损益。
2011
年
12
月
7
日，上月从山西鸿运轴承
24
25
26
2011-
12-7
退货
销售有限公司购入的
Q123
轴承，款未付。由于型号
不对，与对方协商退货，收到负数发票。（该轴承
未办理入库手续）
27
2011-
12-7
2011
年
12
月
7
日，公司将不需要用的仓
收出租仓库本月租金
库出租给北京市机床经销有限公司，收到本月租
金。
;.'
; .
28
2011-
12-7
2011-
12-8
2011-
12-8
2011-
12-8
2011-
12-9
2011-
12-9
2011-
12-9
2011-
12-9
2011-
12-9
2011-
12-10
2011-
12-10
2011-
刘海报销差旅费
2011
年
12
月
7
日，采购员刘海报销差旅费。
29
收银行汇票多余款
2011
年
12
月
8
日，收到
6
日购买
轴承的银行汇票多余款项。
2011
年
12
月
8
日
，向河南安阳煤矿公司买煤，款项用本月
2
日办理的
银行汇票支付。
30
买煤
31
采购圆钢，用外埠存
2011
年
12<
/p>
月
8
日，用月初的外埠存款向
款付款
上海黄河钢铁公司购买圆钢，余款退回。
2011
年
12
月
9
日，与山西机电制造有限公司协商对其尚欠货款予以部
债务重组
分免除，并收回余款。（提示：已按应收账款期初
余额的
4%
计提了坏
账准备。）
铸造车间领用材料
2011
年
12
月
< br>9
日，铸造车间领用材料。
2
011
年
12
月
9
日，机加工车间领用材
料。
2011
年
12
月
9
日，装配车间领用材料。
32
33
34
机加工车间领用材料
35
装配车间领用材料
36
机修车间领用材料
2011
年
12
月
9
日，机修车间领用材料。
2011
年
12
月
10
日，向宏达集团购买圆
钢。
2011
年
12
月
10
日，向银行申请办理银行本票。
37
购买圆钢
38
申请办理银行本票
39
购买劳保鞋和耐热手
2011
年
< br>12
月
10
日，购买劳保鞋和耐
热
手套。
2011
年
12
月
11
日，购买润滑油。
12-10
套等
2011-
12-11
2011-
12-11
2011-
12-12
2011-
12-12
2011-
12-13
2011-
购买润滑油
40
41
购买包装箱
2011
年
12
月
11
日，购买包装箱。
2011
年
12
月
12
日，将持有的天鸿机电公司开具的一张银行承兑汇票
向银行申请贴现。
< br>
2011
年
12
月
12
日，收到本月
4
日办理托收承付的货款。
2011
年
12
月
13
日，应收北京市花杨贸易有限公司一笔货款，经确认
无法收回，作坏账
处理。
42
银行承兑汇票贴现
43
收货款
44
确认坏账
45
支付公共责任险财产
2011
年
1
2
月
13
日，转账支付公共责任
险财产保险费。
2011
年
12
月
14
日，银行转账支付图书费。
2011
年
12
月
15
日，发放工资，并结转代扣个税和个人承担的社保
费。
2011
年
12
月
15
日，缴纳社会保险费。
12-13
保险费
2011-
12-14
2011-
12-15
2011-
12-15
支付购买图书费
46
47
发放工资
48
缴纳社会保险费
;.'
; .
49
2011-
12-15
2011-
缴纳工会经费
2011
年
12
月
15
日，缴纳工会经费。
50
购入以交易为目的的
2011<
/p>
年
12
月
16<
/p>
日，为交易目的购入股
票。
2011
年
12
月
16
日，铸造车间锅炉改造
工程完工，一次性支付剩余款项。
12-16
股票
2011-
12-16
2011-
付锅炉改造工程余款
51
52
锅炉改造完工交付使
2011
年
12
月
16
日，锅炉改造完工交付
使用。
2011
年
12
月
18
日，向北京红方汽车有限公司购买一辆货车，通过银
行转账付款。
< br>
12-16
用
2011-
12-18
2011-
购买货车
53
54
购买财产保险，缴纳
2011
年
12
月
18
日，为购入的卡车购买
财产保险费并缴纳车船税。
2011
年
12
月
18
日，收铸造车间赵铭因
违章操作的罚款。
2011
年
12
月
20
日，转账支付向山西机电制造有限公司销售商品代垫
运费款。（代垫款项
通过“应收账款”核算）
2011
年
12
月
20
日
，向山西机电制造有限公司销售
C-1
车床，对方以
银行承兑汇票支付款项和代垫的运费。
12-18
车船税
2011-
12-18
2011-
12-20
2011-
12-20
2011-
收铸造车间赵铭罚款
55
56
代垫运费
57
销售
C-1
车床
58
铸造车间领用劳保用
2011<
/p>
年
12
月
20<
/p>
日，铸造车间领用劳保
用品。
12-20
品
2011-
59
机加工车间领用劳保
2011
年
12
月
20
日，机加工车间领用劳
保用品和勾板手。
2011
年
12
月
20
日，装配车间领用劳保
鞋，法兰盘和螺钉。
12-20
用品和勾板手
2011-
装配车间领用劳保
60
12-20
鞋，法兰盘和螺钉
2011-
61
机修车间领用劳保用
2011
年
12
月
20
日，机修车间领用劳保
用品和专用工具。
2011
年
12
月
20
日，管理人员领用
工作服。
2011
< br>年
12
月
21
< br>日，支付短期借款利息。
12-20
品和专用工具
2011-
12-20
2011-
12-21
2011-
管理人员领用工作服
62
63
支付短期借款利息
支付本季度的长期借
64
12-21
款利息
2011-
12-21
2011-
12-22
2011-
12-22
2011-
收利息收入
2011
年
12
月
21
日，支付本季度的长期借款利息。
65
2011
年
12
月
21
日，收利息收入。
66
提现
<
/p>
2011
年
12
月
22
日，提现备用。
67
李强预借现金
2011
年
12
月
22
日，李强预借现金。
68
支付申请商标相关费
2011<
/p>
年
12
月
22<
/p>
日，公司申请到了商品
的名称商标，并支付相关费用。
20
11
年
12
月
22
日，收到北京市机床经销有限公司前欠货款。
2011
年
12
月
23
日，行政科报销业务招待费，余款收回。
12-22
用
2011-
12-22
收到应收款
行政科报销招待费
69
70 2011-
;.'
; .
12-23
71
2011-
12-23
2011-
12-24
2011-
12-24
2011-
12-24
2011-
12-24
2011-
12-24
2011-
支付本月电话费
2011
年
12
月
23
日，支付本月电话费。
72
铸造车间领用材料
2011
年
12
月
24
日，铸造车间领用材料。
2011
年
12
月
24
日，机加工车间领用材
料。
2011
年
12
月
24
日，装配车间领用材料。
2011
年
12
月
24
日，机修车间领用材
料。
2011
年
12
月
24
日，向北京顺大实业有限公司销售
H-
1
铣床，款已
收。
73
机加工车间领用材料
74
装配车间领用材料
75
机修车间领用材料
76
销售
H-1
铣床
77
结转随产品销售不单
2011
年
12
月
24
日，结转随产品销售不
12-24
独计价的包装物成本
单独计价的包装物成本。
2011-
12-25
2011-
12-25
2011-
12-25
2011-
销售圆钢
2011
年
12
月
25
日，销售作为材料的圆
钢
3
吨，款已收到。
2011
年
12
月
25
日，确认销售的圆钢成
本。
2011
年
12
月
25
日，机修车间检修基本
生产设备领用材料。
78
79
确认销售的圆钢成本
80
机修车间领用材料
81
支付机修车间设备修
2011<
/p>
年
12
月
25<
/p>
日，支付机修车间设备
修理费。
12-25
理费
2011-
12-25
2011-
12-25
2011-
82
支付财务人员培训费
2011
年
12
月
25
日，支
付财务人员培训费。
83
购买福利用品
出售太原刚玉股票
2011
年
12
月
25
日，购买预备元旦发放的福利。
84
12-25
3500
股
2011-
计提本月固定资产及
2011
年
12
月
25
日，将持有太原刚玉股票
23500
股中的
< br>3500
股出售。
85
12-26
投资性房地产折旧
2011-
12-28
2011-
12-29
2011-
12-29
2011-
12-31
2011-
12-31
2011-
12-31
支付建造厂房工程款
2011
年
12
月
26
日，计提本月固定资产及投资性房地产折旧。
2011
年
12
月
< br>28
日，支付建造厂房工程
款。
2011
年
12
月
29
日，支付并分摊电费。
86
87
支付并分摊电费
88
支付并分摊水费
2011
年
12
月
29
日，支付并分摊水费。
89
圆钢验收入库
2011
年
12
月
31
日，圆钢验收入库。
90
煤验收入库
2011
年
12
月
31
日，煤验收入库。
91
劳动保护品验收入库
2011
年
12
月
31
日，劳
动保护品验收入库。
;.'
; .
92
2011-
12-31
2011-
12-31
2011-
12-31
2011-
润滑油验收入库
2011
年
12
月
31
日，购入的润滑油验收入库。
93
轴承
Q123
< br>验收入库
2011
年
12
月
31
日，购入的
轴承
Q123
验收入库。
94
包装箱验收入库
结转发出材料成本差
2011
年
12
月
31
日，购入的包装箱验收
入库。
95
12-31
异
2011-
12-31
2011-
计提职工薪酬
2011
年
12
月
31
日，结转发出材料成本差异。
2011
年
12
月
31
日，计提工资，社会保险费，福利费，工会经费和教
育经费。（提示：福利费为非货币性福利）
96
97
分配结转辅助车间生
2011<
/p>
年
12
月
31<
/p>
日，按直接分配法结转
辅助车间的生产费用
12-31
产费用
2011-
98
分配结转各车间制造
2011
年
12
月
31
日，按定额工时结转各
车间的制造费用。
2011
年
12
月
31
日，结转完工产品成
本。
2011
年
12
月
31
日，结转销售成本。
12-31
费用
2011-
12-31
结转完工产品成本
99
2011-
100
结转销售成本
12-31
2011-
归还短期借款，支付
2011
年
12
月
31
日，归还短期借款，支
101
12-31
利息
付利息。
2011-
月末盘点，包装箱盘
2011
年
12
月
31
日，月末盘点，包装箱<
/p>
102
12-31
亏
盘亏。
2011-
103
无形资产摊销
12-31
2011-
104
计提借款利息
12-31
2011
年
12
月
31
日，无形资产摊销。
2011
年
12
月
31
日，计提借款利息。
盘亏的包装箱经批准
2011
年
12
月
31
日，经查实确认，盘亏
2011-
105
予以作为管理费用处
的包装箱属于管理不善造成，经批准予以作为管理
< br>
12-31
理
费用处理。
2011-
公司专利技术贬值，
2011
年
12
月
31
日，因技术发展，公司
原专利技术贬值，计提减值准
106
12-31
计提减值准备
备。
2011-
107
计提坏账准备
12-31
2011
年
12
月
31
日，计提坏账准备。
2011-
交易性金融资产公允
2011
年
12
月
31
日，交易性金融资产公
108
12-31
价值变动
允价值变动。
2011-
109
结转本月未交增值税
2011
年
12
月
31
日，结
转本月未交增值税。
12-31
2011-
计提本月房产税，土
110
2011
年
12
月
31
日，计提本月房产税，土地使用税，车船税。
12-31
地使用税，车船税
2011-
111
计提本月营业税
12-31
2011
年
12
月<
/p>
31
日，计提本月营业税。
2011-
计提城建税，教育费
112
2011
年
12
月
31
日，计提城建税，教育费附加，地方教育费附加。
12-31
附加，地方教育费附
;.'
; .
加
2011-
113
计提印花税
12-31
2011
年
12
月
31
日，计提本月印花税。
2011-
被投资单位宣告分配
114
2011
年
12
月
31
日，被投资单位宣告分配现金股利。
< br>
12-31
现金股利
2011-
115
结转收益类账户
12-31
2011
年
12
月<
/p>
31
日，结转收益类账户。（提示：可通过记账凭证界面
输入会计科目查询涉及损益的记账凭证。）
2
011
年
12
月
31
日，结转成本费用类账户。（提示：可通过记账凭证
20
11-
116
结转成本费用类账户
界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证，根据本月经济业务按明
12-31
细科目结转。）
2011-
117
计提所得税
12-31
2011-
118
结转所得税费用
12-31
2011-
119
结转本年利润
12-31
2011-
120
分配利润
12-31
2011-
121
结转利润分配
12-31
2011
年
12
月
31
日，计提所得税
2011
年
12
月
31
日，结转所得税费用。
2011
年
12
月
31
日，结转本年利润。
201
1
年
12
月
3
1
日，分配利润。
2011
年
12
月
31
日，结转利润分配。
3
、实习结果数据
3.1
、记账凭证
记账凭证
摘要
总账科目
2011
< br>年
12
月
1
日
明细科目
中国工商银行北京东城支行
字第
1
借方金额
贷方金额
记账符号
销售
H-1
铣床
银行存款
482625.00
销售
H-
1
铣床
主营业务收入
H-1
铣床
销售
H-1
铣床
应交税费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
应交增值税
(
销项税额
)
412500.00
70125.00
制单：郑瑜煊
ZD
482625.00
482625.00
记账凭证
摘要
购买办公用品
购买办公用品
合计
财务主管：
记账：
出纳：
总账科目
管理费用
库存现金
办公费
2
011
年
12
月
1
日
明细科目
字第
2
借方金额
贷方金额
记账符号
267.50
267.50
267.50
267.50
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
;.'
; .
记账凭证
摘要
申请银行汇票
申请银行汇票
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
其他货币资金
银行存款
2011
< br>年
12
月
2
日
明细科目
银行汇票存款
中国工商银行北京东城支行
字第
3
借方金额
贷方金额
记账符号
64330.00
64330.00
制单：郑瑜煊
ZD
64330.00
64330.00
记账凭证
摘要
申请银行汇票手续费
申请银行汇票手续费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
财务费用
手续费
银行存款
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
2<
/p>
日
明细科目
字第
4
借方金额
贷方金额
记账符号
1.50
1.50
1.50
制单：郑瑜煊
ZD
1.50
记账凭证
摘要
总账科目
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
3<
/p>
日
明细科目
字第
5
借方金额
贷方金额
记账符号
捐款
营业外支出
捐款
银行存款
合计
财务主管：
50000.00
50000.00
50000.00
50000.00
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
归还货款
归还货款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
总账科目
应付账款
银行存款
2011
< br>年
12
月
3
日
明细科目
上海钢铁制造有限公司
中国工商银行北京东城支行
字第
6
借方金额
贷方金额
记账符号
268000.00
268000.00
268000.00
268000.00
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
支付汇款手续费
支付汇款手续费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
财务费用
手续费
银行存款
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
3<
/p>
日
明细科目
字第
7
借方金额
贷方金额
记账符号
15.50
15.50
15.50
15.50
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
;.'
; .
摘要
销售
C
-1
车床
销售
C-1
车床
销售
< br>C-1
车床
合计
财务主管：
总账科目
预收账款
主营业务收入
应交税费
2011
< br>年
12
月
3
日
明细科目
山西机电制造有限公司
C-1
车床
应交增值税
(
销项税额
)
字第
8
借方金额
贷方金额
记账符号
151632.00
129600.00
22032.00
151632.00
151632.00
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
退还山西机电多余款
退还山西机电多余款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
2011
年
12
月
3
日
明细科目
字第
9
借方金额
贷方金额
记账符号
预收账款
山西机电制造有限公司
银行存款
中国工商银行北京东城支行
5368.00
5368.00
制单：郑瑜煊
ZD
5368.00
5368.00
记账凭证
摘要
支付汇款手续费
支付汇款手续费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
财务费用
手续费
银行存款
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
3<
/p>
日
明细科目
字第
10
借方金额
贷方金额
记账符号
5.50
5.50
5.50
5.50
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
销售
C
-1
车床
销售
C-1
车床
销售
< br>C-1
车床
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
应收账款
主营业务收入
应交税费
2011
< br>年
12
月
4
日
明细科目
广州市新林机电有限公司
C-1
车床
应交增值税
(
销项税额
)
字第
11
借方金额
贷方金额
记账符号
758160.00
648000.00
110160.00
制单：郑瑜煊
ZD
758160.00
758160.00
记账凭证
摘要
支付运费
支付运费
支付运费
合计
总账科目
销售费用
应交税费
银行存款
运费
应交增值税
(
进项税额
)
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
4<
/p>
日
明细科目
字第
12
借方金额
贷方金额
记账符号
2790.00
210.00
3000.00
3000.00
3000.00
;.'
; .
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
支付电汇运费手续费
支付电汇运费手续费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
财务费用
手续费
银行存款
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
4<
/p>
日
明细科目
字第
13
借方金额
贷方金额
记账符号
5.50
5.50
5.50
制单：郑瑜煊
ZD
5.50
记账凭证
摘要
购买圆钢，款项已预付
购买圆钢，款项已预付
购买圆钢，款项已预付
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
材料采购
圆钢
应交税费
应交增值税
(
进项税额
)
预付账款
长江钢铁集团有限公司
2011
年
12
月
4
日
明细科目
字第
14
借方金额
贷方金额
记账符号
88687.20
14632.80
103320.00
制单：郑瑜煊
ZD
103320.00
103320.00
记账凭证
摘要
收到短期借款
收到短期借款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
总账科目
2011
< br>年
12
月
5
日
明细科目
字第
15
借方金额
贷方金额
记账符号
银行存款
中国工商银行北京东城支行
短期借款
中国工商银行北京东城支行
150000.00
150000.00
制单：郑瑜煊
ZD
150000.00
150000.00
审核：郑瑜煊
SH
记账凭证
摘要
缴纳上月税费
缴纳上月税费
缴纳上月税费
缴纳上月税费
缴纳上月税费
缴纳上月税费
缴纳上月税费
缴纳上月税费
缴纳上月税费
合计
总账科目
应交税费
未交增值税
应交税费
应交企业所得税
应交税费
应交营业税
应交税费
应交城市维护建设税
应交税费
应交教育费附加
应交税费
应交地方教育附加
应交税费
应交个人所得税
应交税费
应交印花税
银行存款
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
5<
/p>
日
明细科目
字第
16
借方金额
贷方金额
记账符号
216500.00
99106.70
420.00
15184.40
6507.60
4338.40
424.78
638.25
343120.13
343120.13
343120.13
;.'
; .
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
拟出售钻床转入清理
拟出售钻床转入清理
拟出售钻床转入清理
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
固定资产清理
累计折旧
固定资产
机器设备
机器设备
2011
< br>年
12
月
5
日
明细科目
字第
17
借方金额
贷方金额
记账符号
70296.00
16704.00
87000.00
制单：郑瑜煊
ZD
87000.00
87000.00
记账凭证
摘要
支付出售钻床清理费用
支付出售钻床清理费用
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
固定资产清理
银行存款
交通银行北京东城支行
2011
年
12
月
5
日
明细科目
字第
18
借方金额
贷方金额
记账符号
2000.00
2000.00
制单：郑瑜煊
ZD
2000.00
2000.00
记账凭证
摘要
确认出售钻床收入
确认出售钻床收入
确认出售钻床收入
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
银行存款
固定资产清理
应交税费
2011
< br>年
12
月
5
日
明细科目
交通银行北京东城支行
应交增值税
(
销项税额
)
字第
19
借方金额
贷方金额
记账符号
57915.00
49500.00
8415.00
57915.00
57915.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
确认出售钻床损益
确认出售钻床损益
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
营业外支出
固定资产清理
2011
年
12
月
5
日
明细科目
字第
20
借方金额
贷方金额
记账符号
22796.00
22796.00
制单：郑瑜煊
ZD
22796.00
22796.00
记账凭证
摘要
支付广告费
支付广告费
;.'
总账科目
销售费用
银行存款
广告费
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
6<
/p>
日
明细科目
字第
21
借方金额
贷方金额
记账符号
30000.00
30000.00
; .
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
30000.00
30000.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
总账科目
2011
< br>年
12
月
6
日
明细科目
轴承
Q123
字第
22
借方金额
贷方金额
记账符号
采购轴承，用银行汇票结算
材料采购
采购轴承，用银行汇票结算
应交税费
37720.00
应交增
值税
(
进项税额
)
6060.00
采购轴承，用银行汇票结算
其他货币资金
银行汇票存款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
43780.00
制单：郑瑜煊
ZD
43780.00
43780.00
记账凭证
摘要
拟出售磨齿机转入清理
拟出售磨齿机转入清理
拟出售磨齿机转入清理
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
固定资产清理
累计折旧
固定资产
机器设备
机器设备
2011
< br>年
12
月
6
日
明细科目
字第
23
借方金额
贷方金额
记账符号
31512.00
7488.00
39000.00
制单：郑瑜煊
ZD
39000.00
39000.00
记账凭证
摘要
总账科目
2011
年
12
月
6
日
明细科目
中国工商银行北京东城支行
字第
24
借方金额
贷方金额
记账符号
收变卖磨齿机收入
银行存款
38610.00
收变卖磨齿机收入
固定资产清理
收变卖磨齿机收入
应交税费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
应交增值税
(
销项税额
)
33000.00
5610.00
制单：郑瑜煊
ZD
38610.00
38610.00
记账凭证
摘要
确认出售闲置磨齿机损益
确认出售闲置磨齿机损益
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
固定资产清理
营业外收入
2011
年
12
月
6
日
明细科目
字第
25
借方金额
贷方金额
记账符号
1488.00
1488.00
制单：郑瑜煊
ZD
1488.00
1488.00
记账凭证
201
1
年
12
月
7
日
明细科目
字第
26
借方金额
贷方金额
记账符号
摘要
总账科目
;.'
; .
退货
应付账款
退货
应交税费
退货
材料采购
合计
财务主管：
山西鸿运轴承销售有限公司
应交增值
税
(
进项税额
)
轴承
Q123
-140166.00
-20366.00
119800.00
-20366.00
-20366.00
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
收出租仓库本月租金
收出租仓库本月租金
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
银行存款
2011
< br>年
12
月
7
日
明细科目
中国工商银行北京东城支行
字第
27
借方金额
贷方金额
记账符号
8400.00
其他业务收入
8400.00
制单：郑瑜煊
ZD
8400.00
8400.00
记账凭证
摘要
刘海报销差旅费
刘海报销差旅费
刘海报销差旅费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
库存现金
管理费用
其他应收款
差旅费
刘海
2011
年
12
月
7
日
明细科目
字第
28
借方金额
贷方金额
记账符号
660.00
1340.00
2000.00
2000.00
2000.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
收银行汇票多余款
收银行汇票多余款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
银行存款
2011
< br>年
12
月
8
日
明细科目
中国工商银行北京东城支行
字第
29
借方金额
贷方金额
记账符号
2220.00
其他货币资金
银行汇票存款
2220.00
制单：郑瑜煊
ZD
2220.00
2220.00
记账凭证
摘要
总账科目
煤
应交增值税
(
进项税额
)
银行汇票存款
2011
年
12
月
8
日
明细科目
字第
30
借方金额
贷方金额
记账符号
买煤
材料采购
买煤
应交税费
买煤
其他货币资金
合计
财务主管：
55510.00
8820.00
64330.00
64330.00
64330.00
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
;.'
; .
摘要
总账科目
2011
< br>年
12
月
8
日
明细科目
圆钢
应交增值税
(
进项税额
)
字第
31
借方金额
贷方金额
记账符号
采购圆钢，用外埠存款付款
材料采购
采购圆钢，用外埠存款付款
应交税费
采购圆钢，用外埠存款付款
银行存款
22010.00
3125.00
中国工商银行北京东城支行
6865.00
采购圆钢，用外埠存款付款
其他货币资金
外埠存款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
32000.00
制单：郑瑜煊
ZD
32000.00
32000.00
记账凭证
摘要
总账科目
2011
年
12
月
9
日
明细科目
中国工商银行北京东城支行
山西机电制造有限公司
字第
32
借方金额
贷方金额
记账符号
债务重组
银行存款
债务重组
坏账准备
债务重组
营业外支出
债务重组
应收账款
合计
财务主管：
450000.00
25160.00
153840.00
629000.00
629000.00
629000.00
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
总账科目
2011
< br>年
12
月
9
日
明细科目
字第
33
借方金额
贷方金额
记账符号
铸造车间领用材料
基本生产成本
铸造车间（
C-1
车床）
-
直接材料
81100.00
铸造车间领用材料
基本生产成本
铸造车间（
H-1
铣床）
-
直接材料
25000.00
铸造车间领用材料
原材料
铸造车间领用材料
原材料
铸造车间领用材料
原材料
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
原料及主要材料（生铁）
燃料（焦炭）
燃料（煤）
91200.00
12500.00
2400.00
制单：郑瑜煊
ZD
106100.00
106100.00
记账凭证
摘要
总账科目
2011
年
12
月
9
日
明细科目
字第
34
借方金额
贷方金额
记账符号
机加工车间领用材料
基本生产成本
机加工车间（
C-1
车床）
-
直接材
料
43675.00
机加工车间领用材料
基本生产成本
机加工车间（
H-1
铣床）
-
直接材
料
17470.00
机加工车间领用材料
原材料
机加工车间领用材料
原材料
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
原料及主要材料（圆钢）
辅助材料（润滑油）
60900.00
245.00
制单：郑瑜煊
ZD
61145.00
61145.00
;.'
; .
记账凭证
摘要
总账科目
2011
< br>年
12
月
9
日
明细科目
字第
35
借方金额
贷方金额
记账符号
装配车间领用材料
基本生产成本
装配车间（
C-1
车床）
-
直接材料
118950.00
装配车间领用材料
基本生产成本
装配车间（
H-1
铣床）
-
直接材料
35805.00
装配车间领用材料
原材料
装配车间领用材料
原材料
装配车间领用材料
原材料
装配车间领用材料
原材料
装配车间领用材料
原材料
装配车间领用材料
原材料
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
外购半成品（电机
X123
）
外购半成品（电机
X345
）
外购半成品（轴承
Q123
）
外购半成品（轴承
Q345
）
外购半成品（标准件）
辅助材料（润滑油）
60000.00
37500.00
23800.00
29400.00
3600.00
455.00
制单：郑瑜煊
ZD
154755.00
154755.00
记账凭证
摘要
机修车间领用材料
机修车间领用材料
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
辅助生产成本
原材料
机修车间
原料及主要材料（圆钢）
2011<
/p>
年
12
月
9
日
明细科目
字第
36
借方金额
贷方金额
记账符号
5800.00
5800.00
制单：郑瑜煊
ZD
5800.00
5800.00
记账凭证
摘要
购买圆钢
购买圆钢
购买圆钢
合计
财务主管：
记账：
出纳：
总账科目
材料采购
应交税费
应付账款
圆钢
应交增值税
(
进项税额
)
宏达集团有限公司
2011
年
12
月
10
日
明细科目
字第
37
借方金额
贷方金额
记账符号
158100.00
26877.00
184977.00
184977.00
184977.00
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
总账科目
2011
< br>年
12
月
10
< br>日
明细科目
字第
38
借方金额
贷方金额
记账符号
申请办理银行本票
其他货币资金
银行本票存款
申请办理银行本票
银行存款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
中国工商银行北京东城支行
10000.00
10000.00
制单：郑瑜煊
ZD
10000.00
10000.00
记账凭证
;.'
; .
摘要
购买劳保鞋和耐热手套等
购买劳保鞋和耐热手套等
购买劳保鞋和耐热手套等
购买劳保鞋和耐热手套等
合计
财务主管：
记账：
总账科目
2011
< br>年
12
月
10
< br>日
明细科目
字第
39
借方金额
贷方金额
记账符号
材料采购
劳保鞋
应交税费
应交增值税
(
进项税额
)
材料采购
耐热手套
银行存款
中国工商银行北京东城支行
1738.00
309.23
81.00
2128.23
制单：郑瑜煊
ZD
2128.23
2128.23
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
记账凭证
摘要
购买润滑油
购买润滑油
购买润滑油
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
材料采购
应交税费
银行存款
润滑油
应交增值税
< br>(
进项税额
)
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
11
日
明细科目
字第
40
借方金额
贷方金额
记账符号
350.00
59.50
409.50
409.50
409.50
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
购买包装箱
购买包装箱
购买包装箱
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
材料采购
应交税费
银行存款
包装箱
应交增值税
< br>(
进项税额
)
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
11
日
明细科目
字第
41
借方金额
贷方金额
记账符号
27300.00
4641.00
31941.00
31941.00
31941.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
银行承兑汇票贴现
银行承兑汇票贴现
银行承兑汇票贴现
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
2011
年
12
月
12
日
明细科目
字第
42
借方金额
贷方金额
记账符号
银行存款
中国工商银行北京东城支行
财务费用
利息支出
应收票据
北京市天鸿机电有限公司
77170.69
1729.31
78900.00
制单：郑瑜煊
ZD
78900.00
78900.00
记账凭证
摘要
总账科目
2011
年
12
月
12
日
明细科目
中国工商银行北京东城支行
字第
43
借方金额
贷方金额
记账符号
收货款
银行存款
758160.00
;.'
; .
收货款
应收账款
合计
财务主管：
广州市新林机电有限公司
758160.00
758160.00
758160.00
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
确认坏账
确认坏账
合计
财务主管：
记账：
出纳：
总账科目
坏账准备
应收账款
北京市花杨贸易有限公司
2011<
/p>
年
12
月
13<
/p>
日
明细科目
字第
44
借方金额
贷方金额
记账符号
35000.00
35000.00
35000.00
35000.00
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
<
/p>
2011
年
12
月
13
日
明细科目
字第
45
总账科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付公共责任险财产保险费
管理费用
财产保险费
50000.00
支付公共责任险财产保险费
银行存款
中国工商银行北京东城支行
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
50000.00
制单：郑瑜煊
ZD
50000.00
50000.00
记账凭证
摘要
支付购买图书费
支付购买图书费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
管理费用
杂志费
银行存款
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
14
日
明细科目
字第
46
借方金额
贷方金额
记账符号
1008.00
1008.00
制单：郑瑜煊
ZD
1008.00
1008.00
记账凭证
摘要
总账科目
工资
社会保险费个人部分
应交个人所得税
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
15
日
明细科目
字第
47
借方金额
贷方金额
记账符号
发放工资
应付职工薪酬
发放工资
其他应收款
发放工资
应交税费
发放工资
银行存款
合计
财务主管：
记账：
263550.30
26854.60
424.78
236270.92
制单：郑瑜煊
ZD
263550.30
263550.30
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
记账凭证
摘要
;.'
总账科目
2011
年
12
月
15
日
明细科目
字第
48
借方金额
贷方金额
记账符号
; .
缴纳社会保险费
应付职工薪酬
社会保险费
缴纳社会保险费
其他应收款
缴纳社会保险费
银行存款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
社会保险费个人部分
中国工商银行北京东城支行
84212.73
26854.60
111067.33
制单：郑瑜煊
ZD
111067.33
111067.33
记账凭证
摘要
缴纳工会经费
缴纳工会经费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
应付职工薪酬
银行存款
工会经费
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
15
日
明细科目
字第
49
借方金额
贷方金额
记账符号
5271.01
5271.01
制单：郑瑜煊
ZD
5271.01
5271.01
记账凭证
摘要
购入以交易为目的的股票
购入以交易为目的的股票
购入以交易为目的的股票
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
交易性金融资产
成本
投资收益
其他货币资金
存出投资款
2011
年
12
月
16
日
字第
50
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
240000.00
-500.00
240500.00
制单：郑瑜煊
ZD
240000.00
240000.00
记账凭证
摘要
付锅炉改造工程余款
付锅炉改造工程余款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
2011
年
12
月
16
日
明细科目
字第
51
借方金额
贷方金额
记账符号
在建工程
锅炉改进工程
银行存款
中国工商银行北京东城支行
8000.00
8000.00
制单：郑瑜煊
ZD
8000.00
8000.00
记账凭证
摘要
锅炉改造完工交付使用
锅炉改造完工交付使用
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
2011
年
12
月
16
日
明细科目
字第
52
借方金额
贷方金额
记账符号
固定资产
机器设备
在建工程
锅炉改进工程
87000.00
87000.00
制单：郑瑜煊
ZD
87000.00
87000.00
记账凭证
;.'
2011
年
12
月
18
日
字第
53
; .
摘要
购买货车
购买货车
购买货车
合计
财务主管：
总账科目
固定资产
应交税费
银行存款
运输设备
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
236500.00
36550.00
应交增值税
(
进项税额
)
中国工商银行北京东城支行
273050.00
273050.00
273050.00
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
购买财产保险，缴纳车船税
购买财产保险，缴纳车船税
购买财产保险，缴纳车船税
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
2011
年
12
月
18
日
明细科目
字第
54
总账科目
借方金额
贷方金额
记账符号
管理费用
财产保险费
应交税费
应交车船税
银行存款
中国工商银行北京东城支行
5640.00
864.00
6504.00
制单：郑瑜煊
ZD
6504.00
6504.00
记账凭证
摘要
收铸造车间赵铭罚款
收铸造车间赵铭罚款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
库存现金
营业外收入
2011
年
12
月
18
日
明细科目
字第
55
借方金额
贷方金额
记账符号
280.00
280.00
280.00
280.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
代垫运费
代垫运费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
应收账款
银行存款
2011
< br>年
12
月
20
< br>日
明细科目
山西机电制造有限公司
中国工商银行北京东城支行
字第
56
借方金额
贷方金额
记账符号
2400.00
2400.00
2400.00
2400.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
销售
C
-1
车床
销售
C-1
车床
销售
< br>C-1
车床
销售
C-1
车床
合计
总账科目
应收票据
主营业务收入
应交税费
应收账款
2011
< br>年
12
月
20
< br>日
明细科目
山西机电制造有限公司
C-1
车床
应交增值税
(
销项税额
)
山西机电制造有限公司
字第
57
借方金额
贷方金额
记账符号
659472.00
561600.00
95472.00
2400.00
659472.00
659472.00
;.'
; .
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
铸造车间领用劳保用品
铸造车间领用劳保用品
铸造车间领用劳保用品
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
制造费用
铸造车间
周转材料
劳动保护品（劳保鞋）
周转材料
劳动保护品（耐热手套）
2011<
/p>
年
12
月
20<
/p>
日
明细科目
字第
58
借方金额
贷方金额
记账符号
610.00
560.00
50.00
610.00
制单：郑瑜煊
ZD
610.00
记账凭证
摘要
机加工车间领用劳保用品和勾板手
机加工车间领用劳保用品和勾板手
机加工车间领用劳保用品和勾板手
机加工车间领用劳保用品和勾板手
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
2011
年
12
月
20
日
明细科目
字第
59
总账科目
借方金额
贷方金额
记账符号
制造费用
机加工车间
830.00
周转材料
劳动保护品（工作服）
周转材料
劳动保护品（劳保鞋）
周转材料
附件（勾板手）
400.00
280.00
150.00
制单：郑瑜煊
ZD
830.00
830.00
记账凭证
摘要
2011
年
12
月
20
日
明细科目
字第
60
总账科目
借方金额
贷方金额
记账符号
装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉
制造费用
装配车间
1010.00
装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉
周转材料
劳动保护品（劳保鞋）
装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉
周转材料
附件（法兰盘）
装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉
周转材料
附件（螺钉）
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
280.00
560.00
170.00
制单：郑瑜煊
ZD
1010.00
1010.00
记账凭证
摘要
总账科目
2011
年
12
月
20
日
明细科目
字第
61
借方金额
贷方金额
记账符号
机修车间领用劳保用品和专用工具
辅助生产成本
机修车间
机修车间领用劳保用品和专用工具
周转材料
机修车间领用劳保用品和专用工具
周转材料
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
专用工具
1120.00
840.00
280.00
劳动保护品（劳保鞋）
1120.00
1120.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
;.'
; .
摘要
管理人员领用工作服
管理人员领用工作服
合计
财务主管：
总账科目
2011
年
12
月
20
日
明细科目
字第
62
借方金额
贷方金额
记账符号
管理费用
办公费
周转材料
劳动保护品（工作服）
120.00
120.00
120.00
120.00
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
支付短期借款利息
支付短期借款利息
支付短期借款利息
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
财务费用
利息支出
应付利息
银行存款
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
21
日
明细科目
字第
63
借方金额
贷方金额
记账符号
4473.34
9488.89
13962.23
制单：郑瑜煊
ZD
13962.23
13962.23
记账凭证
摘要
2011
年
12
月
21
日
明细科目
字第
64
总账科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付本季度的长期借款利息
应付利息
支付本季度的长期借款利息
在建工程
厂房建造工程
13000.00
4333.33
支付本季度的长期借款利息
银行存款
中国工商银行北京东城支行
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
17333.33
制单：郑瑜煊
ZD
17333.33
17333.33
记账凭证
摘要
收利息收入
收利息收入
收利息收入
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
银行存款
银行存款
财务费用
2011
< br>年
12
月
21
< br>日
明细科目
中国工商银行北京东城支行
交通银行北京东城支行
利息收入
字第
65
借方金额
贷方金额
记账符号
311.85
3.53
-315.38
0.00
0.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
总账科目
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
22
日
明细科目
字第
66
借方金额
贷方金额
记账符号
提现
库存现金
提现
银行存款
合计
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
;.'
; .
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
李强预借现金
李强预借现金
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
其他应收款
库存现金
李强
20
11
年
12
月
22
日
明细科目
字第
67
借方金额
贷方金额
记账符号
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
支付申请商标相关费用
支付申请商标相关费用
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
无形资产
商标权
银行存款
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
22
日
明细科目
字第
68
借方金额
贷方金额
记账符号
24000.00
24000.00
制单：郑瑜煊
ZD
24000.00
24000.00
记账凭证
摘要
收到应收款
收到应收款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
银行存款
应收账款
2011
< br>年
12
月
22
< br>日
明细科目
中国工商银行北京东城支行
北京市机床经销有限公司
字第
69
借方金额
贷方金额
记账符号
65000.00
65000.00
65000.00
65000.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
行政科报销招待费
行政科报销招待费
行政科报销招待费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
管理费用
库存现金
其他应收款
2011
年
12
月
23
日
明细科目
业务招待费
王丰明
字第
70
借方金额
贷方金额
记账符号
1200.00
300.00
1500.00
1500.00
1500.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
支付本月电话费
支付本月电话费
合计
;.'
总账科目
管理费用
电话费
银行存款
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
23
日
明细科目
字第
71
借方金额
贷方金额
记账符号
6272.80
6272.80
6272.80
6272.80
; .
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
总账科目
2011
< br>年
12
月
24
< br>日
明细科目
字第
72
借方金额
贷方金额
记账符号
铸造车间领用材料
基本生产成本
铸造车间（
C-1
车床）
-
直接材料
铸造车间领用材料
原材料
铸造车间领用材料
原材料
铸造车间领用材料
原材料
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
原料及主要材料（生铁）
燃料（焦炭）
燃料（煤）
15300.00
12000.00
2500.00
800.00
制单：郑瑜煊
ZD
15300.00
15300.00
记账凭证
摘要
总账科目
2011
年
12
月
24
日
明细科目
字第
73
借方金额
贷方金额
记账符号
机加工车间领用材料
基本生产成本
机加工车间（
C-1
车床）
-
直接材
料
21750.00
机加工车间领用材料
基本生产成本
机加工车间（
H-1
铣床）
-
直接材
料
15985.00
机加工车间领用材料
原材料
机加工车间领用材料
原材料
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
原料及主要材料（圆钢）
辅助材料（润滑油）
37700.00
35.00
制单：郑瑜煊
ZD
37735.00
37735.00
记账凭证
摘要
总账科目
2011
年
12
月
24
日
明细科目
字第
74
借方金额
贷方金额
记账符号
装配车间领用材料
基本生产成本
装配车间（
C-1
车床）
-
直接材料
410875.00
装配车间领用材料
基本生产成本
装配车间（
H-1
铣床）
-
直接材料
66920.00
装配车间领用材料
原材料
装配车间领用材料
原材料
装配车间领用材料
原材料
装配车间领用材料
原材料
装配车间领用材料
原材料
装配车间领用材料
原材料
装配车间领用材料
原材料
装配车间领用材料
周转材料
装配车间领用材料
周转材料
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
外购半成品（电机
X123
）
外购半成品（电机
X345
）
外购半成品（轴承
Q123
）
外购半成品（轴承
Q345
）
外购半成品（标准件）
辅助材料（润滑油）
辅助材料（油漆）
专用工具
包装箱
120000.00
87500.00
74800.00
49000.00
10980.00
315.00
12000.00
96600.00
26600.00
制单：郑瑜煊
ZD
477795.00
477795.00
记账凭证
;.'
; .
摘要
机修车间领用材料
机修车间领用材料
机修车间领用材料
机修车间领用材料
合计
财务主管：
总账科目
辅助生产成本
原材料
原材料
周转材料
2011
< br>年
12
月
24
< br>日
明细科目
机修车间
外购半成品（标准件）
辅助材料（润滑油）
专用工具
字第
75
借方金额
贷方金额
记账符号
3105.00
900.00
105.00
2100.00
制单：郑瑜煊
ZD
3105.00
3105.00
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
记账凭证
摘要
总账科目
2011
< br>年
12
月
24
< br>日
明细科目
中国工商银行北京东城支行
字第
76
借方金额
贷方金额
记账符号
销售
H-1
铣床
银行存款
321750.00
销售
H-
1
铣床
主营业务收入
H-1
铣床
销售
H-1
铣床
应交税费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
应交增值税
(
销项税额
)
275000.00
46750.00
制单：郑瑜煊
ZD
321750.00
321750.00
记账凭证
摘要
2011
年
12
月
24
日
字第
77
明细科目
总账科目
借方金额
贷方金额
记账符号
结转随产品销售不单独计价的包装物成本
销售费用
包装费
结转随产品销售不单独计价的包装物成本
周转材料
包装箱
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
3800.00
3800.00
制单：郑瑜煊
ZD
3800.00
3800.00
记账凭证
摘要
总账科目
2011
年
12
月
25
日
明细科目
中国工商银行北京东城支行
应交增值税
(
销项税额
)
字第
78
借方金额
贷方金额
记账符号
销售圆钢
银行存款
销售圆钢
其他业务收入
销售圆钢
应交税费
合计
财务主管：
记账：
12004.20
10260.00
1744.20
12004.20
12004.20
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
确认销售的圆钢成本
确认销售的圆钢成本
总账科目
其他业务成本
原材料
原料及主要材料（圆钢）
2011<
/p>
年
12
月
25<
/p>
日
明细科目
字第
79
借方金额
贷方金额
记账符号
8700.00
8700.00
;.'
; .
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
8700.00
8700.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
机修车间领用材料
机修车间领用材料
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
辅助生产成本
原材料
机修车间
原料及主要材料（圆钢）
2011<
/p>
年
12
月
25<
/p>
日
明细科目
字第
80
借方金额
贷方金额
记账符号
5800.00
5800.00
制单：郑瑜煊
ZD
5800.00
5800.00
记账凭证
摘要
总账科目
2011
年
12
月
25
日
明细科目
字第
81
借方金额
贷方金额
记账符号
支付机修车间设备修理费
辅助生产成本
机修车间
支付机修车间设备修理费
银行存款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
9200.00
中国工商银行北京东城支行
9200.00
制单：郑瑜煊
ZD
9200.00
9200.00
记账凭证
摘要
支付财务人员培训费
支付财务人员培训费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
应付职工薪酬
库存现金
2011
< br>年
12
月
25
< br>日
明细科目
职工教育经费
字第
82
借方金额
贷方金额
记账符号
825.00
825.00
825.00
825.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
购买福利用品
购买福利用品
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
应付职工薪酬
银行存款
2011
< br>年
12
月
25
< br>日
明细科目
非货币性福利
中国工商银行北京东城支行
字第
83
借方金额
贷方金额
记账符号
30450.00
30450.00
制单：郑瑜煊
ZD
30450.00
30450.00
记账凭证
摘要
出售
太原刚玉股票
3500
股
出售太原刚玉股票
3500
股
出售太原刚玉股票
3500
股<
/p>
;.'
总账科目
其他货币资金
投资收益
2011
< br>年
12
月
25
< br>日
字第
84
明细科目
存出投资款
借方金额
贷方金额
记账符号
50594.25
9636.80
40957.45
交易性金融资产
成本
; .
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
50594.25
50594.25
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
2011
年
12
月
26
日
总账科目
明细科目
字第
85
记账符
号
摘要
计提本月固定资产及投资性房地产
折旧
计提本月固定资产及投资性房地产
折旧
计提本月固定资产及投资性房地产
折旧
计提本月固定资产及投资性房地产
折旧
计提本月固定资产及投资性房地产
折旧
计提本月固定资产及投资性房地产
折旧
借方金额
贷方金额
15692.00
13912.00
11056.00
制造费用
铸造车间
制造费用
机加工车间
制造费用
装配车间
辅助生产成本
机修车间
3456.00
32983.64
管理费用
折旧费
其他业务成本
2400.00
计提本月固定资产及投资性房地产
投资性房地产累计折
折旧
计提本月固定资产及投资性房地产
折旧
计提本月固定资产及投资性房地产
折旧
计提本月固定资产及投资性房地产
折旧
计提本月固定资产及投资性房地产
折旧
计提本月固定资产及投资性房地产
折旧
合计
财务主管：
记账：
出纳：
旧
累计折旧
2400.00
35200.00
15692.00
房屋及建筑物
累计折旧
机器设备
累计折旧
生产经营用工具
4916.80
12254.00
累计折旧
运输设备
累计折旧
电子设备
9036.84
79499.64
79499.64
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
支付建造厂房工程款
支付建造厂房工程款
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
2011
年
12
月
28
日
明细科目
字第
86
借方金额
贷方金额
记账符号
在建工程
厂房建造工程
银行存款
中国工商银行北京东城支行
200000.00
200000.00
制单：郑瑜煊
ZD
200000.00
200000.00
;.'
; .
记账凭证
摘要
支付并分摊电费
支付并分摊电费
支付并分摊电费
支付并分摊电费
支付并分摊电费
支付并分摊电费
支付并分摊电费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
制造费用
制造费用
制造费用
铸造车间
机加工车间
装配车间
2011
< br>年
12
月
29
< br>日
明细科目
字第
87
借方金额
贷方金额
记账符号
17721.60
14846.40
16196.00
1000.00
3236.00
9010.00
辅助生产成本
机修车间
管理费用
应交税费
银行存款
水电费
应交增值税
< br>(
进项税额
)
中国工商银行北京东城支行
62010.00
制单：郑瑜煊
ZD
62010.00
62010.00
记账凭证
摘要
支付并分摊水费
支付并分摊水费
支付并分摊水费
支付并分摊水费
支付并分摊水费
支付并分摊水费
支付并分摊水费
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
制造费用
制造费用
制造费用
辅助生产成本
管理费用
应交税费
银行存款
铸造车间
机加工车间
装配车间
机修车间
水电费
应交增值税
< br>(
进项税额
)
中国工商银行北京东城支行
2011
年
12
月
29
日
明细科目
字第
88
借方金额
贷方金额
记账符号
1260.00
882.00
630.00
420.00
728.91
2415.00
6335.91
制单：郑瑜煊
ZD
6335.91
6335.91
记账凭证
摘要
圆钢验收入库
圆钢验收入库
圆钢验收入库
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
原材料
材料成本差异
材料采购
2011
< br>年
12
月
31
< br>日
明细科目
原料及主要材料（圆钢）
原料及主要材料
圆钢
字第
89
借方金额
贷方金额
记账符号
243600.00
25197.20
268797.20
制单：郑瑜煊
ZD
268797.20
268797.20
记账凭证
摘要
煤验收入库
总账科目
原材料
2011
年
12
月
31
日
明细科目
燃料（煤）
字第
90
借方金额
贷方金额
记账符号
44800.00
;.'
; .
煤验收入库
煤验收入库
合计
财务主管：
材料成本差异
材料采购
燃料
煤
10710.00
55510.00
55510.00
55510.00
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
劳动保护品验收入库
劳动保护品验收入库
劳动保护品验收入库
劳动保护品验收入库
劳动保护品验收入库
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
周转材料
周转材料
2011
< br>年
12
月
31
< br>日
明细科目
劳动保护品（耐热手套）
劳动保护品（劳保鞋）
字第
91
借方金额
贷方金额
记账符号
75.00
204.00
1540.00
材料成本差异
周转材料
材料采购
材料采购
耐热手套
劳保鞋
81.00
1738.00
制单：郑瑜煊
ZD
1819.00
1819.00
记账凭证
摘要
润滑油验收入库
润滑油验收入库
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
原材料
材料采购
2011
< br>年
12
月
31
< br>日
明细科目
辅助材料（润滑油）
润滑油
字第
92
借方金额
贷方金额
记账符号
350.00
350.00
350.00
350.00
制单：郑瑜煊
ZD
记账凭证
摘要
轴承
Q
123
验收入库
轴承
Q123
验收入库
轴承
Q123
验收入库
合计
财务主管：
记账：
出纳：
审核：郑瑜煊
SH
总账科目
原材料
2011
年
12
月
31
日
明细科目
< br>外购半成品（轴承
Q123
）
字第
93
借方金额
贷方金额
记账符号
34000.00
3720.00
材料成本差异
外购半成品
材料采购
轴承
Q123
37720.00
制单：郑瑜煊
ZD
37720.00
37720.00
记账凭证
摘要
包装箱验收入库
包装箱验收入库
包装箱验收入库
合计
总账科目
周转材料
材料成本差异
材料采购
2011
< br>年
12
月
31
< br>日
明细科目
包装箱
周转材料
包装箱
字第
94
借方金额
贷方金额
记账符号
26600.00
700.00
27300.00
27300.00
27300.00
;.'