会计阿拉伯数字的书写方法及运用
-
会计
阿拉伯数字的书写
训练一
基础书写训练
一、训练目的
通过训练使学生掌握阿
拉伯数字的标准写法，做到书写规范、清晰、流畅。
二、阿拉伯数字的标准写法
1
．数字应当一个一个地写，不得连笔写。
2
．字体要各自成形，大小均衡，排列整齐，字迹工整、清晰。
3
．有圆的数字，如：
6
、
8
、
9
< br>、
0
等，圆圈必须封口。
4
．同行的相邻数字之间要空出半个阿拉伯数字的位置。
5
．每个数字要紧靠凭证或账表行格底线书写，
字体高度占行格高度的
1
／
2
以下，不能写满格，以便留有改错的空间。
6
．
“
6
”
字要比一般数字向右上方长出
1
／
4
，
“
7
”
、
“
< br>9
”
字要向左下方
（过底线）<
/p>
长出
1
／
4
。
7
．字体要自右上方向左下方倾斜写，倾斜度约为
60
。
°
三、阿拉伯数字参考字体
-
-
１
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0
四、训练要求
< br>按照标准写法进行书写练习，直至书写规范、流畅，指导教师认可。
练习时可用“会计数字练习用纸”
。
其格式如下（也可用账页进行书写）
：
会计数字练习用纸
姓名：
班别：
年
月
日
训练二
汉字大写数字的书写
一、训练目的
通过训练使学生掌握汉
字大写数字的标准写法，做到书写规范、流畅。
二、汉字大写数字的标准写法
1
．汉字大写数字要以正楷或行书字体书写，不得连笔写。
2
．不允许使用未经国务院公布的简化字或谐音字。大写数字一律用“壹
、贰
-
-
２
叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、
拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整”等。
不得用“毛”代替“角”
、
“另”代替“零”
。
<
/p>
3
．字体要各自成形，大小均衡，排列整齐，字迹要工整、清晰。
三、大写数字参考字体
大写数字参考字体
壹
壹
贰
贰
叁
叁
肆
肆
伍
伍
陆
陆
柒
柒
捌
捌
玖
玖
拾
拾
佰
佰
仟
仟
万
万
元
元
角
角
分
分
四、训练要求
按照标准写法进行书写
练习，直至书写规范、流畅，指导教师认可。
练习可用“会计
数字练习用纸”
（也可用账页进行书写）
。
会计数字练习用纸
姓名：
班级：
年
月
日
训练三
大小写金额的书写
-
-
３
一、训练目的
掌握大小写金额的标准写法，做到书写规范、清晰、流畅。
二、大小写金额的标准写法
1
．小写金额的标准写法
（
1
）没有位数分割线的凭证账表上的标准写法：
1
）
阿拉伯
金额数字前面应当书写货币币种符号或者货币名称简写，
币种符号和
阿拉伯数字之间不得留有空白。凡阿拉伯数字前写出币种符号的，数字后面不再写
货
币单位。
2
）以元为单位的阿拉伯数
字，除表示单价等情况外，一律写到角分；没有角分
的角位和分位可写出
“
00
”
或者
“―”
；
有角无分的，
分位应
当写出
“
0
”
，
不得用
“－”
代替。
3
）只有分位金额的，在元和角位上各写一个“
0
”字并在元与角之间点一个小
数点，如“
￥
0.06
”
。
4
）元以上每三位要空出半个阿拉伯数字的位置书写，如：
￥
5 647 108.92
。也可以三位一节用“分位号”分开，如：￥
5,647,108.9
2
。
（
2<
/p>
）有数位分割线的凭证账表的标准写法：
1
）对应固定的位数填写，不得错位。
2
）只有分位金额的，在元和角位上均不得写“
0
”字。
3
）只有角位或角分位金额的，在元位上不得写“
0
”字
。
4
）分位是“
0
”的，在分位上写“
0
”
，角分位都是“
0
”的，在角分位上各写一<
/p>
个“
0
”字。
2
．大写金额的标准写法
（
1
）大写金额要紧靠“人民币”三字书写，不得
留有空白，如果大写数字前
-
-
４
没有印好“人民币”字样的，应
加填“人民币”三字。
（
2
）大写金额数字到“元”或“角”
，在“元”或“角”后写“整”字；大
写
金额有“分”的，
“分”后面不写“整”字。如：￥
12,000.00
应写为：人民币壹万
贰仟元
整；再如：￥
48,651.80
可写为：人民币肆万捌仟陆佰
伍拾壹元捌角整，而
￥
486.56
应
写为：人民币肆佰捌拾陆元伍角陆分。
（
3
）分位是“
0
”可不写“零分”
字样，如：￥
4.60
应写为：人民币肆元陆
< br>角整。
（
4
< br>）
阿拉伯金额数字中间有
“
0<
/p>
”
时，
汉字大写金额要写
“零”
字。
如￥
1,409.
50
应写为：人民币壹仟肆佰零玖元伍角整。
（
5
）阿拉伯金额数字元位是“
0
”的，或者数字中间连续有几个“
0
”的，元
位也是
“
0
”
，
但角位不是
“
0
”
时，
汉字大写金额可
以只写一个零字，
也可以不写
“零”
字
。如：￥
1,680.32
，汉字大写金额应写为：人民币壹仟
陆佰捌拾元零叁角贰分；
或者写为：
人民币壹仟陆佰捌拾元叁角
贰分，
又如：
￥
97,000.53<
/p>
，
汉字大写金额应
写为：人民币玖万柒仟
元零伍角叁分，或者写成：人民币玖万柒仟元伍角叁分。
（<
/p>
6
）阿拉拍金额数字角位是“
0
”
，而分位不是“
0
”
时，汉字大写金额“元”
后面应写“零”字。如￥
6
﹐
409.02
，汉字大写金额应写成：人民币陆
仟肆佰零玖元
零贰分，又如￥
325.04
，汉字大写金额应写为：人民币叁佰贰拾伍元零肆分。
（
7
）
阿拉伯金额数字最高是
“
1
”
的，
汉字大写金额加写
“壹”
字，
如￥
15.80,
汉字大写金额应写成：人民币壹拾伍元捌角
整，￥
135,800.00
，汉字大写金额应写
成：人民币壹拾叁万伍仟捌佰元整。
（
8
）在印有大写金额万、仟、佰、拾、元、角、分位置的凭证上书写大写金
×
”注销，阿拉伯金额数字中间有几个“
0
”
额时，金额前面如有空位，可划“○
（含
分位）
，汉字大写金额就是几个“零”字。又如￥
100.50
汉字大写金额应写成：人
×<
/p>
万○
×
仟壹佰零拾零元伍角零分。
民币○
-
-
５
三、大小写金额书写示例
1
．郑州市华原商厦开具的一张发票
大小写金额书写对照表
会计凭证账表的小写金额栏
有数位分割线
万
千
百
十
元
角
分
￥
0.08
￥
0.60
￥
2.00
￥
17.08
￥
630.06
￥
4,020.70
￥
15,006.09
￥
13,000.40
1
1
4
5
3
6
0
0
0
1
3
2
0
0
2
7
0
0
6
0
6
0
0
0
7
0
4
8
0
0
8
6
0
9
0
人民币：捌分
人民币：
×
○
万
×
< br>○
仟
×
○
佰
×
○
拾
×
○
元陆角零分
人民币：贰元整
人民币：壹拾柒元零捌分
人民币：<
/p>
×
○
万
×
○
仟陆佰叁拾零元零角陆分
人民币：肆仟零贰拾元柒角整
人民币：壹万伍仟零陆元零玖分
人民币：壹万叁仟零佰零拾零元肆角零分
原始凭证上的大写金额栏
没有数位分割线
四、训练资料
2002
年
1
月份现金和银行存款收付业务的发生额：
1
）￥
0.70
2
）￥
0.90
3
）￥
16.05
4
）￥
84.00
5
）￥
150.65
6
）￥
6,430.08
7
）￥
80,004.73
8
）￥
131,000.40
9
）￥
109,806.50
五、训练要求
根据上述资料书写大小写金额。
大小写金额书写训练用纸
会计凭证、账表上的小写金额
-
-
６
有数位分割线
没有数位分割线
十
万
千
百
十
元
角
分
原始凭证上的大写金额栏
人民币：
拾
万
仟
佰
拾
元
角
分
人民币：
人民币：
人民币：
人民币：
人民币：
人民币：
人民币：
人民币：
人民币：
人民币：
人民币：
人民币：
人民币：
拾
万
仟
佰
拾
元
角
分
实验二
原始凭证的填制
一、实验目的
通过实验使学生掌握原
始凭证的基本内容、填制方法及会计凭证的传递程序。
二、实验资料
名称：滨江空调机厂
地址：
滨江市和平路
13
号
电话：
88237160
纳税人识别号：
234
-
-
７
开户行及账号：工商行十二办
211040003-91
×
×
×
实验中发生的经济业务均以“滨江空调机厂”为会计主体。
三、实验要求
1
．根据本实验滨江空调机厂
2002
年
1
月份发生的四笔经济业务填制原始凭证。
2
．
说明各
项经济业务分别应填制何种记账凭证，各应附有哪些原始凭证。
3
．说明各项经济业务中会计凭证传递的程序。
四、实验设计
1
．
对实验中涉及的银行转账结算方式、
增值
税的基本内容及会计处理，
基础会
计中尚未学习，指导教师应将
其基本内容简要给以介绍（下同）
。
2
．
实验资料列示了四项经济业务的全部原始单据。
< br>实验中要求学生正确填制原
始凭证，引导学生辨别各联单据的不同用途，使学生了
解上列各项业务中会计凭证
传递的一般程序。
3
．实验中可以组织学生对机构设置、会计人员配备不同的企业，自行设计会<
/p>
计凭证传递程序。
4
< br>．实验中三项要求可分别进行，实验时间约需
100
分钟
。
-
-
８
五、具体实验
1
．
1
月
6
日，根据本月份工资结算汇总表，从银行提取现金，以备发放工资。签发现金支票一张
，金额
105
﹐
004.70
元。
中
国
工
商
银
行
中国工商银行
现金支票
现
金
支
票
存
根
D
B
出票日期（大写）
年
月
日
付款行名称：
0
2
收款人：
出票人账号：
科
目
对方科目
出票日期
年
月
日
科目（借）
收款人
金
额
用
途
单位主管
会计
贴对账号单处
上列款项请从我账户内支付
对方科目
出票人签章
付讫日期
出纳
复核
记账
人
民
币
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
2009231
（大写）
D B
2009231
0 2
- 9 -
2
．
1
月
14
日，采用提货制销售产品一批，销售科业务员开出增值税专用发票一
式四联。
购货方采购员持发票到财务科以转账支票办理货款结算，
财会人员收取支
票
后，当日填写转账存款单送存银行。
单据一：销售科业务员开出增值税专用发票一式四联。
6100033140
黑龙江增值税专用发票
开票日期：
2002
年
0
1
月
14
日
NO.0063490
购货
名称
安庆石化总厂
纳税人登记号
NO.287
单位
地址、电话
安庆新村
4628743
开户银行及账号
工商行三分行
20100354
计量
金额
税率
税额
商品或劳务名称
数量
单价
单位
百
十
万
千
百
十
元
角
分
（
%
）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
E-1
型
风机
台
5
1,200.00
6
0
0
0
0
0
17
1
0
2
0
0
0
合计
￥
6
0
0
0
0
0
￥
1
0
2
0
0
0
价税合计（大写）
柒仟零贰拾元整
(
小写
)
￥
7020.00
销货
名称
滨江空调机厂
纳税人登记号
NO234
单位
地址、电话
滨江市和平路
13
号
开户银行及账号
工商银行十二办
211040003-91
收款人：
复核
:
开票人
:
销货单位（未盖章无效）
- 11 -
第
一
联
存
根
联
销
货
方
留
存
备
查
6100033140
黑龙江增值税专用发票
开票日期：
2002
年
0
1
月
14
日
NO.0063490
购货
名称
安庆石化总厂
安庆新村
4628743
计量
商品或劳务名称
单位
数量
单价
（
%
）
纳税人登记号
开户银行及账号
金额
NO.287
工商行三分行
20100354
税率
税额
单位
地址、电话
第
二
联
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
E-1
型
风机
台
5
1,200.00
6
0
0
0
0
0
17
1
0
2
0
0
0
合计
￥
6
0
0
0
0
0
￥
1
0
2
0
0
0
价税合计（大写）
柒仟零贰拾元整
(
小写
)
￥
7020.00
销货
名称
滨江空调机厂
纳税人登记号
NO234
单位
地址、电话
滨江市和平路
13
号
开户银行及账号
工商银行十二办
211040003-91
收款人：
复核
:
开票人
:
销货单位（未盖章无效）
6100033140
黑龙江增值税专用发票
开票日期：
2002
年
0
1
月
14
日
NO.0063490
购货
名称
安庆石化总厂
纳税人登记号
NO.287
单位
地址、电话
安庆新村
4628743
开户银行及账号
工商行三分行
20100354
计量
金额
税率
税额
商品或劳务名称
数量
单价
单位
百
十
万
千
百
十
元
角
分
（
%
）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
E-1
型
风机
台
5
1,200.00
6
0
0
0
0
0
17
1
0
2
0
0
0
合计
￥
6
0
0
0
0
0
￥
1
0
2
0
0
0
价税合计（大写）
柒仟零贰拾元整
(
小写
)
￥
7020.00
销货
名称
滨江空调机厂
纳税人登记号
NO234
单位
地址、电话
滨江市和平路
13
号
开户银行及账号
工商银行十二办
211040003-91
收款人：
复核
:
开票人
:
销货单位（未盖章无效）
- 12
-
发
票
联
购
货
方
记
账
凭
证
第
三
联
抵
扣
联
购
货
方
扣
税
凭
证
6100033140
黑龙江增值税专用发票
开票日期：<
/p>
2002
年
01
月
14
日
NO.0063490
购货
名称
安庆石化总厂
安庆新村
4628743
计量
商品或劳务名称
单位
数量
单价
（
%
）
纳税人登记号
开户银行及账号
金额
NO.287
工商行三分行
20100354
税率
税额
单位
地址、电话
第
四
联
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
E-1
型
风机
台
5
1,200.00
6
0
0
0
0
0
17
1
0
2
0
0
0
合计
￥
6
0
0
0
0
0
￥
1
0
2
0
0
0
价税合计（大写）
柒仟零贰拾元整
(
小写
)
￥
7020.00
销货
名称
滨江空调机厂
纳税人登记号
NO234
单位
地址、电话
滨江市和平路
13
号
开户银行及账号
工商银行十二办
211040003-91
收款人：
复核
:
开票人
:
销货单位（未盖章无效）
- 13 -
记
账
联
销
货
方
记
账
凭
证
单据二：购货方采购员持发票到财务科以转账支票办理货款结
算。
中
国
工
商
银
行
转
账
支
票
存
根
D
B
0
2
（大写）
科
目
用途
对方科目
上列款项请从
对方科目
出票日期
年
月
日
我账户内支付
收款人
出票人签章
金
额
用
途
单位主管
会计
复核
记账
转账日期
科目（借）
出票日期（大写）
年
月
日
付款行名称：工商行三支行
收款人：
出票人账号：
20100354
人
民
币
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
中国工商银行
转账支票
D B
0 2
1993683
1993683
用财化安
章务总庆
印专厂石
之
范
印
明
-
14 -
单据三：
财会人员收取支票后，
当日填写转账存款单送存银行，
填写银行进账单。
中国工商银行
进
账
单（回
单）
①
20
年
月
日
第
25
号
全
称
收
款
人
账
号
开户银行
付
款
人
全
称
账号或地址
开户银行
人民币（大写）
票据种类
票据张数
此
联
是
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
银
行
交
给
收
款
人
的
回
单
收款人开户银行盖章
单位主管
会计
复核
记账
中国工商银行
进
账
单（贷方凭证）
②
20
年
月
日
第
25
号
全
称
收
款
人
账
号
开户银行
付
款
人
全
称
账号或地址
开户银行
人民币（大写）
票据种类
票据张数
此
联
由
收
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
款
人
开
户
银
行
作
贷
方
凭
证
收款人开户银行
盖章
单位主管
会计
复核
记账
- 15 -
中国工商银行
进
账
单（收账通知）
③
20
年
月
日
第
25
号
全
称
收
款
人
账
号
开户银行
付
款
人
全
称
账号或地址
开户银行
人民币（大写）
票据种类
票据张数
此
联
是
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
银
行
给
收
款
人
的
收
账
通
知
收款人开户银行盖章
单位主管
会计
复核
记账
3<
/p>
．
1
月
20
日，出纳员将多余库存现金
3
﹐
500
元送存银行，填写现金存款单一
张（面额<
/p>
100
元
30
张
；面额
50
元
10
张）
。
中国工商银行
现
金
存
款
单（收账通知）
①
20
年
月
日
收
款
单位
全称
账号
开户银行
款项来源
交款单位
第
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
一
联
人民币（大写）
券别
辅币
张数
主币
张数
券别
伍角
贰角
壹角
伍分
贰分
壹分
拾元
收款员收讫
复核员
伍元
贰元
壹元
壹百元
伍拾元
由
银
行
盖
章
后
退
回
单
位
- 16 -
20
年
月
日
收
款
单位
全称
账号
开户银行
款项来源
交款单位
中国工商银行
现
金
存
款
单（收入凭证）
②
第
二
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
联
人民币（大写）
券别
辅币
张数
主币
券别
张数
伍角
贰角
壹角
伍分
贰分
壹分
拾元
收款员收讫
复核员
伍元
贰元
壹元
壹百元
伍拾元
收
款
人
开
户
银
行
作
贷
方
凭
证
20
年
月
日
收
款
单位
全称
账号
开户银行
款项来源
交款单位
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
人民币（大写）
中国工商银行
现
金
存
款
单（出纳留存）
③
第
三
联
券别
辅币
张数
主币
张数
券别
伍角
贰角
壹角
伍分
贰分
壹分
拾元
收款员收讫
复核员
伍元
贰元
壹元
出<
/p>
纳
留
存
壹百元
伍拾元
4
、
1
月
26
日，采购员张伟报销差旅费，原借款
3
﹐
000
元，余款退回，由出纳
员开出收据一张。
单据一：张伟报销差旅费单据一张。
- 17 -
差
旅
费
报
销
单
单位
：
20
02
年
0
1
月
26<
/p>
日
出发地
到达地
天
月
日
地点
月
日
地点
数
1
1
1
23
滨江
广州
15
1
8
23
广州
滨江
15
准
件
8
120.00
900.00
900.00
300.00
30.00
50.00
400.00
1
，
800.00
900.00
1
0
张
公出补助
车
船
飞
标
金额
机费
卧
宿费
铺
车费
市内
邮电费
其他
合计金额
附
合计人民币
（大写）
贰仟柒佰元整
备
注
¥
2
，
700.00
单位领导：
刘
军
财会主管：
公出人姓名：
张
伟
审核人：
王
冰
单据二：出纳员开出收据一张。
收
据
20
年
月
日
第
19
号
今收到
人民币（大写）
¥
现金
事由
支票第
号
收款单位
财务主管
收款人
第
一
联
存
根
收
据
20
年
月
日
第
19
号
今收到
人民币（大写）
¥
现金
事由
支票第
号
收款单位
财务主管
收款人
第
二
联
记
账
凭
证
- 18 -
收
据
20
年
月
日
第
19
号
今收到
人民币（大写）
¥
现金
事由
支票第
号
收款单位
财务主管
收款人
第
三
联
收
据
- 19 -
实验三
原始凭证的审核
一、实验目的
通过实验使学生掌握原始凭证的审核内容。
二、实验资料
四笔经济业务，资料附后。
三、实验要求
对上述经济业务的原始凭证进行审核，并指出所存在的问题。
四、实验设计
1
．对原始凭证所记载的经济业务在内容上进行审核。检查各项经济业务在哪些
方面违背了有关法规、政策、财经纪律、制度的规定，是否合理。
2
．对原始凭证的填写情况进行审核。检查项目填写是
否完整，计算是否准确，
手续是否完备。
3
．实验时间约需
20
分钟。
滨江空调
机厂
2002
年
2
月份发生的几项经济业务涉及下列原始凭证。
1
．采购员张宁
2
月
10
日赴上海参加商品交易会，
2
月
1
日填写借款单一份，预
借差旅费。
2
．
2
月
5
日销售科业务员持发票报销以现金支付
的业务招待费。
3
．采购员
张宁
2
月
26
日出差回来报销差旅费。根据财务管理制度规定，因公出
差住勤标准每人每日
20
元，伙食补助标准每人每日
8
元。市内车费标准每日
2
元。
张宁根据有关原始单据如实填写差旅费报销单一张（附单据
21
张略）
。
- 20 -
借
据
2002
年
0
2
月
0
1<
/p>
日
第
12
号
借款单位
厂
部
十
借款理由
：
公
出
万
千
5
金
额
百
0
十
0
元
0
角
0
分
0
人民
币（大写）
：×拾×万
伍
仟
零
佰
零
拾
零
元
零
角
零
分
领导批示
刘
军
财务负责人
借款单位负责人
借款人
张
宁
（
93
）
滨江市饮食业统一发票
服务三字
客户名称：空调机厂
20<
/p>
02
年
0
2
月
0
5
日
No
0987654
金
额
项目
单位
数量
单价
万
餐费
千
2
百
8
十
2
元
3
角
6
分
0
备
注
人民币（大写）
< br>：
贰仟捌佰贰拾叁圆陆角正
填票人：
收款人：
单位名称（盖章）
- 21 -
差
旅
费
报
销
单
单位
：
20
02
年
0
1
月
26
日
出发地
到达地
公出补助
车
船
卧铺
月
日
地点
月
日
地点
天数
标准
金额
飞
机费
宿费
车
费
费
24
38
26
140
200
100
80
30
100
40
30
20
60
10
10
4
10
市
邮
内
电
其他<
/p>
合计金额
2
2
2
2
2
5
9
11
13
16
哈滨滨
南京
苏州
杭州
上海
2
2
2
2
2
7
9
11
13
18
南京
苏州
杭州
上海
哈滨滨
2
2
2
3
8
8
8
8
16
16
16
40
公文包
400
1
，
800.00
900.00
附
件
1
0
张
样品，
2000
< br>合计人民币
（大写）
叁仟伍佰圆整
备
注
¥
3
，
500
单位领导：
刘
军
财会主管：
公出人姓名：
张
伟
审核人：
王
冰
4
．办公室秘书凭收据报销支付给新华印刷的资料印刷费
458
元。
黑龙江省行政事业单位往来结算票据
收款日期
200
2
年
02
月
2
8
日
N0
0089350
支票单位
滨江空调机厂
人民币（大写）
< br>：
肆佰伍拾捌圆正
收款事由
资料印刷费
收款部门
收款人员
支付方式
千
百
十
万
千
现
金
百
十
元
角
分
上述款项照数收讫无
误收款单位财会鉴章
行政
领
导
业务专用
审核员
章
出纳员
张
为
交款人
刘
方
- 22 -
实验四
复式记账凭证的填制
一、实验目的
通过实验使学生了解发
生各种不同经济业务，
取得原始凭证之后，
掌握复式记账
凭证的填制方法。
二、实验资料
三十四笔业务、资料附后。
三、实验要求
1
．根据各项经济业务的原始凭证，分别填制复式记账凭证。
2
．将填制的记账凭证及所附原始凭证装订成册。
四、实验设计
1
．在填制记账凭证之前，应根据原始凭证所反映的各项经济业务的发生情况，
明确记
账凭证各项目应填写的内容。
2
．实
验为滨江空调机厂
4
月份部分经济业务的发生情况
3
．
< br>实验时间约需
200
分钟。
滨江空调机厂
2002
年
4
月，发生的经济业务涉及下列原始凭证。
-
23 -
1. 4
月
21
日，向银行借款，存入银行存款户。
借
款
借
据（代收账通知）
贷出日期
2002
年
04
月
21
日
借款
滨江空调机厂
单位
存款户账号
211040003
–
91
万
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
人民币（大写）玖拾万元整
借款种类
借款用途
临时
购货
约定还款日
2002
年
6
月
30
日
展期到期日
年
月
日
￥
9
0
0
0
0
0
0
0
利率
利率
10
％
担保单位公章
担保单位法人代表章
记账
借款户账号
第
四
联
：
借
款
借
据
用财调滨
借款单位预留财务专用章
代表签章
担保单位户名
担保单位账号
担保单位开户银行
章务机江
印专厂空
行长：
赵风
科（处）长：
张力
信贷员：
王力
信贷员：
王梅
2
．
4
月
21
日，购入运输卡车，已交付使用（其
他费用略）
。
中
国
工
商
银
行
转
账
支
票
存
根
D
B
2834521
0
2
科
目
银行存款
对方科目
固定资产
出票日期
2002
年
4
月<
/p>
21
日
收款人
龙华汽车厂
金
额
234
﹐
000.00
用
途
购货车款
单位主管
张明
会计
王锐
-
24 -
6100033140
黑龙江增值税专用发票
开票日期：
2002
年
0
4
月
21
日
NO0087205
购货
名称
滨江空调机厂
滨江市和平路
13
号
计量
商品或劳务名称
单位
数量
单价
（
%
）
纳税人登记号
开户银行及账号
金额
NO234
工商银行十二办
211040003-91
税率
税额
单位
地址、电话
第
三
联
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
货车
辆
1
200
，
000.00
2
0
0
0
0
0
0
0
17
3
4
0
0
0
0
0
合计
￥
2
0
0
0
0
0
0
0
￥
3
4
0
0
0
0
0
价税合计（大写）
贰拾叁万肆仟元整
(
小写
)
￥
234
，
000.00
销货
名称
龙华汽车厂
纳税人登记号
2843
单位
地址、电话
友谊路
59
号
开户银行及账号
工商行二支行
254030002-82
收款人：
复核
:
开票人
:
销货单位（未盖章无效）
3
．
4
月
21
日，提取现金，以备零星使用。
中
国
工
商
银
行
现
金
支
票
存
根
D
B
0
2
2009232
科
目
银行存款
对方科目
现
金
出票日期
2002
年
04
月
21
日
收款人
张为
金
额
1
﹐
000.00
用
途
库存现金
单位主管
张明
会计
王锐
- 25 -
发
票
联
购
货
方
记
账
凭
证
4
．
4
月
< br>21
日，开出转账支票支付电话费。
中
国
工
商
银
行
转
账
支
票
存
根
D
B
0
2
2834535
科
目
银行存款
对方科目
管理费用
签发日期
2002
年
04
月
21
日
收款人
滨江市河图电信分局
金
额
5
﹐
110.00
用
途
电话费
单位主管
张明
会计
王锐
滨江市电信租费收据
No
8946
收款日期：
2002
年
04
月<
/p>
21
日
用户名称：
滨江空调机厂
电话号
合同号
市话费
4250
长话费
860
变动费
.00
金额合计
110
迟纳金
.00
实收费
5110
合计人民币
(
大写
)
伍仟壹佰壹拾元整
- 26 -
5
< br>．
4
月
22
日，以现金购买办公用品，并已发放使用。
滨江市商业零售企业统一发票
商零六字
No 0973562
购
货单位
:
滨江市空调机厂
第二联
:
发票联
20
02
年
04
月
22
日
货
名称
号
印纸
合计金
额
(
大写
)
:
格
级
位
箱
量
2
150.00
规
等
单
数
单价
百
十
万
千
百
3
3
十
0
0
元
0
0
角
0
0
分
0
0
金额
此
联<
/p>
为
报
销
凭
证
叁
百
零
拾
零
元
零
角
零
分
￥
单位盖章
:
收款人
:
王
平
制票人
:
赵
英
6
．
4
月
4
日，生产百叶窗领用
4
吨铝材，生产风机领用
2
吨铝材，共计
6
吨。
领
料
单
用途：产品生产
2002
年
04
月
04
日
No 85463
材
料
类
别
原料及主要材料
合
计
材料
材料名称及规格
编号
3mm
铝材
风机用
2
吨
百叶窗用
4
吨
单位
T
请领
6
实领
6
23
，
500
141
，
000
计量
数量
单价
金额
第
二<
/p>
联
记
账
联
记账：
王锐
发料：
李平
领料部门负责人：
郭锋
领料
:
刘晓东
- 27 -
< br>7
．
4
月
8
日，购入钢管，验收入库
中国工商银行
电汇凭证（回
单）
委托日期
2002
年
04
月
08
日
金
额
滨江市空调机厂
211040003-91
黑龙江省
滨江市
汇出行
047
地
点
汇款
金额
名
称
地
址
上海市
名
称
十支行
全
称
海东钢管厂
240120241
江苏省
汇入行
工商行
付
款
人
账号地址
汇
出
收
款
人
账号地址
汇
入
工款用途
购货款
上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行面治
人民币：肆万贰仟玖佰捌拾元整
(
大写
)
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
4
2
9
8
0
0
0
汇出行
2002
年
04
月
25
日
盖
章
铁路局运杂费专用发票
运输号码
7546
上海铁路局
No865494
发
站
集装箱型
上
海
HG
全称
地址
货物名称
钢管
件数
4
到
站
运到期限
滨江市
车种车号
保价金额
海东钢管厂
浦东新区
运价费
附记
货车自重
运价里程
现付费用
项目
运费
保险费
其它
合计
金额
600.00
150.00
110.00
860.00
< br>收
款
人
滨江市空调机厂
滨江市和平路
13
号
货物重量
8
吨
计费重量
发
货
人
全称<
/p>
地址
运价号
发货人声明事项
铁路声明事项
发站承运日期戳
发站经办人：
刘兴
- 28 -
6100033140
黑龙江增值税专用发票
开票日期：
2002
年
0
4
月
08
日
NO0078300
购货
名称
滨江空调机厂
滨江市和平路
13
号
计量
商品或劳务名称
单位
数量
单价
（
%
）
纳税人登记号
开户银行及账号
金额
NO234
工商银行十二办
211040003-91
税率
税额
单位
地址、电话
第
二
联
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
钢管
吨
8
4
，
500.00
3
6
0
0
0
0
0
17
6
1
2
0
0
0
合计
￥
3
6
0
0
0
0
0
￥
6
1
2
0
0
0
价税合计（大写）
肆万贰仟壹佰贰拾元整
(
小写
)
￥
42
，
120.00
销货
名称
海东钢管厂
纳税人登记号
431
单位
地址、电话
上海
开户银行及账号
工商行十二支行
240120241
收款人：
复核
:
开票人
:
销货单位（未盖章无效）
6100033140
黑龙江增值税专用发票
开票日期：<
/p>
2002
年
04
月
08
日
NO0078300
购货
名称
滨江空调机厂
纳税人登记号
NO234
单位
地址、电话
滨江市和平路
13
号
开户银行及账号
工商银行十二办
211040003-91
计量
金额
税率
税额
商品或劳务名称
数量
单价
单位
百
十
万
千
百
十
元
角
分
（
%
）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
钢管
吨
8
4
，
500.00
3
6
0
0
0
0
0
17
6
1
2
0
0
0
合计
￥
3
6
0
0
0
0
0
￥
6
1
2
0
0
0
价税合计（大写）
肆万贰仟壹佰贰拾元整
(
小写
)
￥
42
，
120.00
销货
名称
海东钢管厂
纳税人登记号
431
单位
地址、电话
上海
开户银行及账号
工商行十二支行
240120241
收款人：
复核
:
开票人
:
销货单位（未盖章无效）
- 29 -
发
票
联
购
货
方
记
账
凭
证
第
三
联
抵
扣
联
购
货
方
扣
税
凭
证
8
．
4
月
22
日，购入
材料，验收入库。
中
国
工
商
银
行
转
账
支
票
存
根
D
B
0
2
2834540
科
目
银行存款
对方科目
原材料
出票日期
2002
年
04
月
22
日
收款人
北方铝材加工厂
金
额
234
﹐
000.00
用
途
购料款
单位主管
张明
会计
王锐
工
业
企
业
销
售
统
一
发
票
购货单位：滨江空调机厂
20
02
年
0
4
月
28
日
No 0987653
品
名
规
格
单
位
数
量
单
价
金额
备注
铝板
Ф
5MM
吨
10
23,400.00
百
十
万
千
百
十
元
角
分
2
3
4
0
0
0
0
0
第
二
联
：
报
销
凭
证
合计金额
（大写）
：
贰拾叁万肆仟元整
¥
2
3
4
0
0
0
0
0
单位盖章：
收款人：
李
明
制票人：
赵
平
- 30 -
材
料
入
库
通
知
单
滨江空调机厂
2002
年
0
4
月
28
日
数
量
运
单
金额
位
凭证
实收
价
费
23,400.00
234
，
000.00
234
，
000.00
杂
合计
金额
No
75483
发货单位
材料
材质
名称
规
格
单
第
二
联
记
账
联
铝板
Ф
5MM
吨
1
10
合同号
¥
234
，
000.00
财务主管
:
张
明
供应科长
:
郭
峰
仓库验收
:
李
平
采购员
:
张
宁
9
．
4
月
22
日，银行结算一季度银行贷款利息（
企业已预提）
。
中国工商银行
特种转账传票
20
02
年
0
4
月
22
日
收
款
人
全称
账号或地址
开户银行
金
额
利息收入
工商行十二支行
行号
047
付
款
人
全称
账号或地址
开户银行
工商
滨江空调机厂
21140003-91
行号
047
百
十
万
千
百
十
元
角
分
赔偿金
号码
银行盖章
复核
人民币
(
大
写
):
壹万贰仟元整
¥
1
2
0
0
0
0
0
原凭证金额
原凭证名称
转账原因
借方科目
贷方科目
合计
复核
记账
制单
- 31 -
10
．
4
月
23
< br>日，销售产品，代办托运并办妥托收手续。
1
）销售
HB
型百叶窗
50
台（需托运，单据附后）
。
托收承付凭证（回单）
第
17
号
<
/p>
委托日期
20
02
年
0
4
月
2
7
日
托收号码：
287
滨江空调
收
全称
全称
车满发电厂
机
厂
付
款
款
账号
211040003
—
91
账号
40500423
人
人
此
开户银行
工商行十二支行
开户银行
中国工商行吉林十二支行
联
是
银
委托收
百
十
万
千
百
十
元
角
分
行
人民币
（大写）
：伍拾捌万陆仟肆佰伍拾圆整
给
款金额
¥
5
8
6
4
5
0
0
0
收
款
人
附寄单
的
铁运
合同名称
HB
—
005
回
证张数
3
商品发运情况
单
款项收交日期
开户银行盖章
备注
年
月
日
20
02
年
0
4
月
23
日
6100033140
黑龙江增值税专用发票
开票日期：
2002
年
0
4
月
23
日
NO0078300
购货
名称
车满发电厂
纳税人登记号
157
单位
地址、电话
和平村
10
号
开户银行及账号
工商行一支行
40500423
计量
金额
税率
税额
商品或劳务名称
数量
单价
单位
百
十
万
千
百
十
元
角
分
（
%
）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百叶窗
台
50
10
，
000.00
5
0
0
0
0
0
0
0
17
8
5
0
0
0
0
0
合计
￥
5
0
0
0
0
0
0
0
￥
8
5
0
0
0
0
0
价税合计（大写）
伍拾捌万伍仟元整
(
小写
)
￥
585
，
000.00
销货
名称
滨江空调机厂
纳税人登记号
234
单位
地址、电话
滨江市和平路
13
号
开户银行及账号
工商银行十二办
211040003-91
收款人：
张为
复核
:
开票人
:
销货单位
（未盖章无效）
- 32 -
第
四
联
记
账
联
销
货
方
记
账
凭
证
铁路局运杂费专用发票
运输号码：
6667
滨江铁路局
发
站
集装箱型
滨江
TV
到
站
运到期限
车满发电厂
和平村
10
号
件数
5
货物重量
2500KG
吉林
车种车号
保价金额
全称
地址
运价号
海东钢管厂
浦东新区
运价费
附记
项目
运费
保险费
使用费
合计
货车自重
运价里程
现付费用
金额
1
，
300.00
100.00
50.00
1
，
450.00
收
款
人
全称
地址
发
货<
/p>
人
货物名称
百页窗
计费重量
发货人声明事项
铁路声明事项
发站承运日期戳
发站经办人：刘兴
中
国
工
商
银
行
转
账
支
票
存
根
D
B
0
2
2834541
科
目
银行存款
对方科目
应收账款
出票日期
2002
年
04
月
23
日
收款人
滨江铁路局
金
额
1
﹐
450.00
用
途
运杂费
单位主管
张明
会计
王锐
- 33 -
11
．
4
月
24
< br>日，销售废料一批。
工
业
企
业
销
售
统
一
发
票
工销六字
购货单位：兴业福利厂
20
02
年
04
月
24
日
No
087642
（
93
）
规格
货号
型号
废料
计量
数量
单位
Kg
1
585.00
单价
金额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
5
8
5
0
0
备注
第
三
联
财
务
合计金额
(
大写
):
×仟
伍
佰<
/p>
捌
拾
伍
元
零
角
零
分
￥
5
8
5
0
0
保管负责人
:
郭峰
保管员
:
李平
出纳
:
张为
经办人
:
张红
复核
12. 4
月
24
日，职工报销医药费，以现金付讫。
康复医院现金医疗费收据
姓名：
李华
20
02
年
0
4
月
24
日
No 0874522
金
额
项
目
千
西药费
中药费
注射费
处置费
合计
百
1
2
十
2
7
2
5
7
元
8
2
0
0
0
角
0
0
0
0
0
分
0
0
住院费
理疗费
针灸费
化验费
合计
项
目
千
百
3
3
十
2
2
4
元
0
4
6
角
0
0
0
分
0
0
0
金
额
0
0
0
¥
¥
人民币（大写）
：×仟
陆
< br>佰
壹
拾
陆
元
零
角
零
分
￥
616.00
收款人：
孙
芳
经手人：
张
伟
- 34 -
13
．
4<
/p>
月
25
日，开支票支付广告费。
滨江市广告业专用发票
项
目
单
位
数
量
单
价
万
产品广告
—
（电视）
19
100
．
00
1
9
0
千
1
百
9
十
0
（
93
）
工销六字
客户名称：
滨江空调机厂
2002
年
04
月
25
日
No
0987653
金
额
元
0
0
角
0
0
分
0
0
第
二
联
报
销
凭
证
合计金额（大写）
：×万
壹
仟
玖
佰
零
拾
零
元<
/p>
零
角
零
分
¥
单位盖章
收款人
：
王
梅
开票人：
王振勇
中
国
工
商
银
行
转
账
支
票
存
根
D
B
0
2
2834545
科
目
银行存款
对方科目
营业费用
出票日期
2002
年
04
月
25
日
收款人
李
达
金
额
1
﹐
900.00
用
途
广告费
单位主管
张明
会计
王锐
- 35 -
14
．
4
月
26
< br>日，职工交来现金偿还借款。
收
据
20
02
年
0
4
月
26
日
第
97
号
今收到
职工李小波
人民币（大写）
伍佰圆整
¥
500.00
事由
第
现金
:
√
三
联
还前欠家属急诊医院借款
支票第
号
收
据
收款单位
财务主管
张明
收款人
张为
15
．开现金支票一张
121,600
元，
准备发放工资。
6100033141
黑龙江增值税专用发票
开票日期：<
/p>
2002
年
04
月
23
日
NO0087206
购货
名称
车满发电厂
纳税人登记号
157
单位
地址、电话
和平村
10
号
开户银行及账号
工商行一支行
40500423
计量
金额
税率
税额
商品或劳务名称
数量
单价
单位
百
十
万
千
百
十
元
角
分
（
%
）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百叶窗
台
10
10
，
000.00
1
0
0
0
0
0
0
0
17
1
7
0
0
0
0
0
风机
台
150
900.00
1
3
5
0
0
0
0
0
2
2
9
5
0
0
0
合计
￥
2
3
5
0
0
0
0
0
￥
3
9
9
5
0
0
0
价税合计（大写）
贰拾柒万肆仟玖佰伍拾元整
(
小写
)
￥
274
，
950.00
销货
名称
滨江空调机厂
纳税人登记号
234
单位
地址、电话
滨江市和平路
13
号
开户银行及账号
工商银行十二办
211040003-91
收款人：
张为
复核
:
开票人
:
销货单位
（未盖章无效）
- 36 -
第
四
联
记
账
联
销
货
方
记
账
凭
证
中
国
工
商
银
行
现
金
支
票
存
根
中国工商银行
现金支票
D
B
出票日期（大写）壹玖玖肆
年
零肆
月
贰拾陆
日
付款行名称：工商行十二办
0
2
收款人：滨江空调机厂
出票人账号：
21104003-91
科
目
现金
人
民
币
亿
千
百
ұ
十
1
万
2
千
1
百
6
十
0
元
0
角
0
分
0
2009231
（大写）
壹拾贰万壹仟陆佰元整
对方科目
银行存款
出票日期
2002
年
0 4
月
26
日
用途
发放工资
科目（借）
上列款项请从
对方科目
收款人
滨江空调机厂
金
额
121600
元
出票人签章
付讫日期
出纳
复核
记账
用
途
发放工资
单位主管
会计
王锐
D B
贴对账号单处
0
2
2009231
-
37 -
16
．
4
< br>月
25
日，销售产品一批，其中
HB
型百叶窗
10
台，每台
10
，
000
元，
E-1
型风机
150
台，每台
900
元，由滨江机械厂购入，收到转账支票一张。<
/p>
中国工商银行
进
账
单（回单）
200
2
年
04
月
2
5
日
第
25
号
收
款
人
全
称
账
号
开户银行
滨江空调机厂
211040003-91
工商行十二办
千
DB/02 2009235
收款人开户银行盖章
票据张数
1
百
￥
付
款
人
十
2
全
称
账号或地址
开户银行
万
7
千
4
百
9
十
5
车满发电厂
40500423
工商行一支行
元
0
角
0
分
0
人民
币（大写）
贰拾柒万肆仟玖佰伍拾
元整
票据种类
此
联
是
银
行
交<
/p>
给
收
款
人
的
回
单
单位主管
会计
复核
记账
17
．
4
月
26<
/p>
日，用现金
121
，
600
元发放工资。
工资发放汇总表
2002
年
04
月
26
职务
编号
日期
姓名
工资
001
4
月
26
日
邓卫平
432.50
补贴
525.50
958.00
各种
应发数
电费
80.05
扣款
15.00
862.50
邓卫平
扣水
其他
实发数
签名
002
∶
∶
4
月
26
日
∶
∶
成文勇
∶
∶
425.00
∶
∶
500.00
∶
∶
925.00
∶
∶
75.00
∶
∶
15.00
∶
∶
835.50
∶
∶
成文勇
∶
∶
合计
——
——
63,000
75
，
000
138
，
000
9
，
980
6
，
420
121
，
600
——
- 38 -
< br>18
．
4
月
26
日，购材料一批，并验收入库。
材
料
入
库
通
知
单
滨江空调机厂
20
02
年
0
4
月
26
日
No 87560
材料
材
规
单
数
量
运
金额
发货单位
单
价
金
额
杂
名称
质
格
位
凭证
实收
费
合计
滨江
钢管厂
第
二
钢管
3CM
T
20
4
，
000.00
< br>80
，
000
．
00
80
，
000
．
00
联
记
合同号
账
联
F1547
财务主管
:
张
明
供应科长
:
郭
峰
仓库验收
:
李
平
采购员
:
张
宁
6100033140
黑龙江增值税专用发票
开票日期：
2002
年
0
4
月
26
日
NO0073892
购货
名称
滨江空调机厂
纳税人登记号
NO234
单位
地址、电话
滨江市和平路
13
号
开户银行及账号
工商银行十二办
211040003-91
计量
金额
税率
税额
商品或劳务名称
数量
单价
单位
百
十
万
千
百
十
元
角
分
（
%
）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
钢管
吨
20
4
，
000.00
8
0
0
0
0
0
0
17
1
3
6
0
0
0
0
合计
￥
8
0
0
0
0
0
0
￥
1
3
6
0
0
0
0
价税合计（大写）
玖万叁仟陆佰元整
(
小写
)
￥
93
，
600.00
销货
名称
滨江钢管厂
纳税人登记号
211
单位
地址、电话
庆大路
6
号
开户银行及账号
工商行
040120123
收款人：
张其
复核
:
开票人
:
销货单位
（未盖章无效）
- 39 -
第
二
联
发
票
联
购
货
方
记
账
凭
证
6100033140
黑龙江增值税专用发票
开票日期：
2002
年
0
4
月
26
日
NO0073892
购货
名称
滨江空调机厂
纳税人登记号
NO234
单位
地址、电话
滨江市和平路
13
号
开户银行及账号
工商银行十二办
211040003-91
计量
金额
税率
税额
商品或劳务名称
数量
单价
单位
百
十
万
千
百
十
元
角
分
（
%
）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
钢管
吨
20
4
，
000.00
8
0
0
0
0
0
0
17
1
3
6
0
0
0
0
合计
￥
8
0
0
0
0
0
0
￥
1
3
6
0
0
0
0
价税合计（大写）
玖万叁仟陆佰元整
(
小写
)
￥
93
，
600.00
销货
名称
滨江钢管厂
纳税人登记号
211
单位
地址、电话
庆大路
6
号
开户银行及账号
工商行
040120123
收款人：
张其
复核
:
开票人
:
销货单位
（未盖章无效）
19
．
4<
/p>
月
27
日，收回销货款。
托收承付凭证（收账通知）
第
17
号
<
/p>
委托日期限
20
02
年
0
4
月
27
日
托收号码：
287
全称
滨江空调
收
机
厂
全称
车满发电厂
付
款
账号
211040003
—
91
款
账号或
40500423
此
人
人
地
址
联
是
开户银行
工商行十二支行
开户银行
中国工商行吉林十二支行
银
行
委托收
百
十
万
千
百
十
元
角
分
给
收
款金额
人民币（大写）
伍拾捌万陆仟肆佰伍拾圆整
¥
5
8
6
4
5
0
0
0
款
人
的<
/p>
附寄单
入
证张数
3
商品发运情况
铁运
合同名称号码
HB
—
005
账
通
知
备注
款项收交日期
收款人开户银行盖章
年
月
日
2002
年
04
月
27
日
-
40 -
第
三
联
抵
扣
联
购
货
方
扣
税
凭
证
20
．
4
月
27
日，偿还上月购料款。
中国工商银行
电汇凭证（回单）
委托日期：
2002
年
04
月
27
日
全称
付
款
人
账号
地址
汇出
地点
汇款
金额
汇出行
盖章
20
02
年
0
4
月
27
日
××省
滨江市
滨江空调机厂
211040003
—
91
工商行十
二支行
全称
账号
地址
汇入
地址
百
山东省
烟台市
十
3
万
0
22100743
工商烟
台分行
元
0
角
0
分
0
烟台钢材厂
汇出行
名称
汇入行名称
千
6
百
0
十
0
人民
币（大写）
：
叁拾万陆仟圆整
¥
此
联
江
款
人
开
户
行
给
江
款
人
的
回
< br>单
汇款用途
前欠货款
21
．
4
月<
/p>
28
日，购入铝材，验收入库。
托收承付凭证（支款通知）
委托日期
2002
年
04
月
28
日
委托号码
854
全称
大连黄海铝加工厂
240120123
工商行大连市二支行
全称
滨江空调机厂
21140003-91
工商行十二支行
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
1
3
8
2
9
4
0
0
收
款
人
账号
开户银行
付
款
人
账号或地址
开户银行
委托
收款
金额
人民币：壹拾叁万捌仟贰佰玖拾肆元整
（大写）
附件
附寄单证
张数
3
铁运
商品发运情况
备
注（电
划）
部承付
上列托收款项如超过承付期并未拒付时即视同全
- 41 -
合同名称号码
19-13
HF
–
178
付款人开户行盖章
年
月
日
材
料
入
库
通
知
单
滨江空调机厂
20
02
年
0
4
月
28
日
No 87560
材料
材
规
单
数
量
运
金额
发货单位
单
价
金
额
杂
名称
质
格
位
凭证
实收
费
合计
滨江
钢管厂
第
二
铝材
Ø
3mm
T
5
5
23
，
500.00
117
，
500
．
00
700
118
，
200
．
00
联
记
合同号
账
联
财务主管
:
张
明
供应科长
:
郭
峰
仓库验收
:
李
平
采购员
:
张
宁
6100033140
黑龙江增值税专用发票
开票日期：<
/p>
2002
年
04
月
26
日
NO0078300
购货
名称
滨江空调机厂
纳税人登记号
NO234
单位
地址、电话
滨江市和平路
13
号
开户银行及账号
工商银行十二办
211040003-91
计量
金额
税率
税额
商品或劳务名称
数量
单价
单位
百
十
万
千
百
十
元
角
分
（
%
）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
铝材
吨
5
23
，
500.00
1
1
7
5
0
0
0
0
17
1
9
9
7
5
0
0
运费（汽运）
1
1
9
0
0
7
0
0
0
0
合计
￥
1
1
8
2
0
0
0
0
￥
2
0
0
9
4
0
0
价税合计（大写）
壹拾叁万捌仟贰佰玖拾肆元整
(
小写
)
￥
138
，
294.00
销货
名称
大连黄海铝加工厂
纳税人登记号
211
单位
地址、电话
丹善路
< br>556
号
开户银行及账号
工商支行
240120123
收款人：
高敏
复核
:
开票人
:
销货单位（未盖章无效）
- 42 -
第
二
联
发
票
联
购
货
方
记
账
凭
证
6100033140
黑龙江增值税专用发票
开票日期：
2002
年
0
4
月
26
日
NO0078300
购货
名称
滨江空调机厂
纳税人登记号
NO234
单位
地址、电话
滨江市和平路
13
号
开户银行及账号
工商银行十二办
211040003-91
计量
金额
税率
税额
商品或劳务名称
数量
单价
单位
百
十
万
千
百
十
元
角
分
（
%
）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
铝材
吨
5
23
，
500.00
1
1
7
5
0
0
0
0
17
1
9
9
7
5
0
0
运费（汽运）
1
1
9
0
0
7
0
0
0
0
合计
￥
1
1
8
2
0
0
0
0
￥
2
0
0
9
4
0
0
价税合计（大写）
壹拾叁万捌仟贰佰玖拾肆元整
(
小写
)
￥
138
，
294.00
销货
名称
大连黄海铝加工厂
纳税人登记号
211
单位
地址、电话
丹善路
< br>556
号
开户银行及账号
工商支行
240120123
收款人：
高敏
复核
:
开票人
:
销货单位（未盖章无效）
22
．
4
月
28
日，生产百叶窗领用钢管
4
< br>吨，生产风机领用
6
吨，共计
1
0
吨，单
价
4
，
500
元。
领
料
单
用途：产品生产
2002
年
04
月
28
日
No 99865
数量
材
料
材料
计量
材料名称及规格
单价
金额
类
别
编号
单位
请领
实领
原料及主要材料
< br>￠
25mm
钢管
T
10
10
4,500.00
45,000.00
百叶窗用
4
吨
风机用
6
吨
合
计
记账：
王锐
发料：
李平
领料部门负责人：
郭锋
领料
:
刘想
- 43 -
第
三
联
抵
扣
联
购
货
方
扣
税
凭
证
23
．
4
月
28
日，购入轴承，验收入库。
中
国
工
商
银
行
转
账
支
票
存
根
D
B
0
2
3533611
科
目
银行存款
对方科目
原材料
出票日期
2002
年
04
月
28
日
收款人
松北轴承厂
金
额
206
﹐
000
用
途
购料款
单位主管
张明
会计
王锐
工
业
企
业
销
售
统
一
发
票
购货单位：滨江空调机厂
2002<
/p>
年
04
月
28<
/p>
日
No
0987653
品
名
规
格
单
位
数
量
单
价
金额
备注
轴
承
6215
型
个
500
412
百
十
万
千
百
十
元
角
分
2
0
6
0
0
0
0
0
第
二
联
：
报
销
凭
证
合计金额（大写）
：贰拾万陆仟元整
￥
2
0
6
0
0
0
0
0
主
管：
收
款：
李婷
制单：
王方
- 44 -
材
料
入
库
通
知
单
滨江空调机厂
2002
年
04
月
28
日
材
料
名称
材
规
格
质
位
凭证
轴承
6215
型
个
500
实收
500
412
206
﹐
000
价
费
206
﹐
000
合同号
单
数
量
运
单
金
额
杂
合计
金额
No 99866
发
货
单
位
第
二
联
记
账
联
财务主管
:
张
明
供应科长
:
郭
峰
仓库验收
:
李
平
采购员
:
张
宁
24
．
4<
/p>
月
30
日，分配结转本月发出材料成本。
滨江空调机厂发料凭证汇总表
20
02
年
04
月
30
日
编号：
04
领料
贷方
日期
单张
科目
数
1~10
日
8
原材料
生产成本
制造费用
管理费用
务支出
其他业
合计
借方科目
250
，
000
．
00
2
，
000
．
00
2
，
000
．
00
254
，
000
．
00
11~20
日
5
原材料
230
，
000
．
00
1
，
000
．
00
231
，
000
．
00
21~30
日
6
原材料
315
，
000
．
00
百页窗
515
，
000
500
．
00
300
．
00
316
，
000
．
< br>00
铝材
400
，
000
风
<
/p>
机
280
，
70
0
<
/p>
轴承
401
，
5
00
合计
795
，
700
．
< br>00
3
，
500
．
00
2
，
000
．
00
300
．
00
801
，
500
．
< br>00
会计主管：
张
明
记账：
王
锐
审核：
王
齐
填制：
李
芳
- 45 -
25
．
4<
/p>
月
30
日，按销售收入
< br>735
，
000
元的
5%
的营业税税率，计题当月消费税
36750<
/p>
元。
消费税草算表
2002
年
04
月
计税依据（营业收入）
735,000
税
率
5%
税
额
36,750
制表（签章）
复核（签章）
26<
/p>
．
4
月
30
日，分配结转本月工资费用。
工资费用分配汇总表
20
02
年
0
4
月
30
日
车
间
部
门
<
/p>
生产
HB
型百叶窗工人
< br>
车间生产人
员工资
生产人员工资小计
车间管理人员
厂部管理人员
专设销售机的人员
长期病假人员
合计
生产
E
—
1
风机工人
应
分
配
金
额
60
，<
/p>
000
．
00
40
，
000
．
00
100
，
000
．
00
8
，
200
．
00
7
，
400
．
00
2
，
800
．
00
3
，
200
．
00
121
，
600
．
00
- 46 -
< br>27
．
4
月
30
日，计提本月固定资产折旧。
固定资产折旧计算表
20
02
年
0
4
月
30
日
上月固定资产
上月增加固定资产
使用单位部门
折旧额
生产车间
厂部
合计
<
/p>
38
，
000
．
00
13
，
000
．
00
51<
/p>
，
000
．
00
应计提折旧额
1
，
000
．
00
应计提折旧额
500
．
00
500
．
00
折旧额
39
，
000
．
00
12
，
500
．
< br>00
51
，
50
0
．
00
上月减少固定资产
本月应计提的
—
1
，
000
．
00
主管：
张
明
审核：
王
齐
制表
:
王
锐
28<
/p>
．
4
月
30
日，按规定预提本月费用。
预
提
费
用
计
提
表
20
02
年
0
4
月
30
日
项
目
银行借款利息
车间部门
生产车间
大修理费
固定资产
合
计
4
﹐
500.00
4
﹐
500.00
企业管理部门
5
﹐
000.00
1
﹐
500.00
6
﹐
500.00
合
计
5
﹐
000.00
6
﹐
000.00
11
﹐
000.00
主管：
张明
审核：
王齐
制表：
王锐
- 47 -
< br>29
．
4
月
30
日，摊销本月费用。
待摊费用分配表
2002
年
04
< br>月
30
日
项
目
车间
部门
实际支付
分摊期
本期计提
实际支付
分摊期
本期计提
财产保险费
报刊杂志费
生产车间
9
，
000
．
00
3
3
，
00
0
．
00
1
，
200
．
00
12
100
．
00
厂部
6
，<
/p>
000
．
00
3
2
，
00
0
．
00
900
．
00
12
75
．
00
合计
15
，
000
．
00
—
5
，
000
．
00
2
，
100
．
0
0
12
175
．
00
主管：
张
明
审核：
王
齐
制表
王
锐
30<
/p>
．
4
月
30
日，结转本月制造费用。
制造费用分配表
车间：
生产车间
20
02
年
0
4
月
30<
/p>
日
分配标准
分配对象
（生产工人工资）
分配率
分配金额
百叶窗
60
，
000
．
00
40
，
000
．
< br>00
100
，
000
．
00
0.583
34
，
980
23
，
320
58
，
300
风机
合
计
- 48 -
31
．
4<
/p>
月
30
日，结转生产完工验收入库产品的
成本。
完工产品成本计算表
2002
年
04
月
30
日
（
E
—
1
型）风机（
500<
/p>
台）
本项目
总成本
单位成本
总成本
单位成本
HB
型百叶窗（
80
台）
直接材料
210
，
000
．
00
420
．
00
480
，
000
．
< br>00
6
，
000
．
00
直接人工
50
，
000
．
00
100
．
00
72
，
000
．
00
900
．
00
其他直接支出
—
—
制造费用
80
，
000
．
00
160
．
00
88
，
000
．
00
1
，
100
．
00
合计
340
，
000
．
00
680
．
00
640
．
00
8
，
000
．
00
主管：
张
明
审核：
王
齐
制表
王
锐
32
．
4
月
30
日，结转本月主营业务成本。
滨江空调机厂产品出库单
收货单位
20
02
年
0
4
月
30
日
货号
名称及规格
单位
数量
单价
金额
备注
HB
型
E<
/p>
—
1
型
合计
百叶窗
台
60
150
8
，
200
．
00
700
．
00
492
，
0
00
．
00
105
< br>，
000
．
00
风机
台
￥
597
，
000
．
00
主管：
张
明
审核：
王
齐
制表
王
锐
- 49 -
已销产品成本计算表
20
02
年
0
4
月
30
日
计量
产品名称
单位
数量
总成本
2
﹐
382
﹐
720.00
数量
80
500
–
总成本
640
﹐
000.00
340
﹐
000.00
980
﹐
000.00
数量
60
150
–
总成本
492
﹐
000.00
105
﹐
000.00
597
﹐
000.00
月初结存
本月入库
本月销售
HB
型百叶窗
E-1
型风机
合
计
台
台
主管：
张
明
审核：
王
齐
制表：
王
锐
33<
/p>
．
4
月
30
日，结转本月收入类账户。
账户（贷方余额）
主营业务收入
其他业务收入
金额
735
﹐
000.00
585.00
34
．
4<
/p>
月
30
日，结转本月费用类账户。
账户（借方余额）
金额
管理费用
营业费用
财务费用
主营业务成本
34
﹐
085.00
4
﹐
700.00
5
﹐
000.00
597
﹐
000.00
主营业务税金及附加
36
﹐
750.00
其他业务支出
300.00
- 50 -