公司采购工作廉政风险探究
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公司采购工作廉政风险探究
绍兴县江滨水处理有限公司
孙轶超
[
摘
要
]
从业务流程、
< br>管理制度、
环境因素等方面来剖析公司采购
工作存在或潜
在的廉政风险点，
作者通过结合工作实际对廉政风险点
的防范措
施进行探究，实行主动预防和超前防范。
[
关键词
]
公司采购；廉政风险；超前防范
精选文档
近日，
公司就做好集团公司
2013<
/p>
年纪检调研工作的要求，
对公司生产物资、
工程物资、
办公用品和劳保用品等物资的采购工作进行廉政风险探究，
分析其存
在或潜在的风险点，针对涉及的人、财、物等重点单位，实行主动预防
和超前防
范。
公司企管部的采购人员理所当然的列入其中，
是高风险岗位。
作为身处其位
的我们理应从
做好本职工作出发，认真思考，分析并做好风险防范。
一、
存在或潜在的风险点分析
公司物资采
购主要分为工程设备材料批量招标采购和零星物资采购。
公司规
定，
一次性采购金额在
5
万元及以上的
工程设备材料归为工程设备材料批量招标
采购，需报集团公司按照县水务集团《公共资源
交易管理办法》执行，由设备部
负责组织采购；
金额少于
5
万元的工程材料物资连同公司生产物资、
办
公用品和
劳保用品等归为零星物资采购，
由企管部负责组织采购
。
后者具有涉及面广、
商
品单价较低且
不在集中供应商以内、
廉政风险点分散等特点。
但两者都存在或
潜
在的风险点可归纳为业务流程、管理制度、环境因素等
3
个方面。
（一）业务流程
无论是工程设备材料批量招标采购还是零星物资采购，归纳起来基本都包
括
：采购计划的论证、采购方式和供应商的确定、招标文件的编写、合同的签订
与验收入库
管理等。
以上每个流程都存在风险点，
下面就从这几方面入手分
析存
在或潜在的风险点。
1.
采购计划的论证
工程设备材料批量招
标采购经过审批通过后，
报集团公司工程技术部审查同
意后便可
以直接组织实施采购。
而零星物资采购由企管部对每月各部门申请购买
< br>的物资进行汇总，
经公司办公会议讨论研究审批同意后才可实施采购。
另外对临
急需物资，可以进行临时采购，但有严格的计划审批程序。
公司物资采购经费均是有公司财政支出，
不
存在其他经费来源，
因此要合理
控制采购成本，并且遵循“保质
保量，货比三家”原则，所以各申购部门需要对
申购的物资进行市场售价估计和详细的规
格型号。
往往采购人员对拟采购的物资
缺乏认真的论证，而这恰
恰为廉政风险的产生提供了可能。具体表现在：
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一是不参考物资估价而直接购买；
二
是采购人员对申购的物资规格、
型号模
棱两可，给供应商有机可
乘，这样一来，不但使公司财政支出预算有很大偏差，
还会发生高价购得劣质商品，影响
公司的生产运行。
2.
采购方式和供应商的确定
采购方式的
确定是采购工作的准备阶段。
采购人员在明确计划后如何运作的
抉择过程，
风险点主要表现在采购人员未选择合适的采购方式，
如应该公开招标
但采用邀请招标，
将竞争性谈判与询价采购混为
一谈，
多发生在工程设备材料批
量招标采购和需要招标采购的零
星物资中。
另外，
风险点还表现为：
申
购部门强
调其物资的特殊性，
混淆采购人员对采购做出正确的采
购方式；
将完整的采购项
目或设备分解成几个独立的部分，
从而使得每个小部分预算金额达不到公开招标
采购限额，有意避免招
标而转为零星采购。
零星采购是采购人员自由选择物资供应商
的，
主动权在采购人员。
其主要风
险点
表现为采购人员出于某种目的，
滥用职权、
以权谋私。
零星采购具有涉及面
广、分散的特点，廉政风险点便积沙成塔，逐渐放大
。
3.
招标文件的编写
招标文件的编写涉及
申购部门和采购人员，
两者都有可能制造廉政风险。
一
方面，
部门申购物资是由申购人提出的，
申购人
需要向采购者递交详细的设备参
数，为了保证某个“友好”供应商得到合同，将关键的技
术指标排他性条款，为
其设萝卜坑位，导致广大的投标单位不能应约，使得“友好”供应
商提出竞标，
“友好”供应商又使用不正当手段，买断几个他“友好”的供应商进行串标
，最
终得中标。
另一方面，
采购人员出
于某种目的在操作过程中可以设定投标入门高
或低门槛，以确保“意中人”顺利进入招标
规定的程序。也存在采购人员在编写
招标文件过程中向“意中人”透露细节，与其共同参
与合谋，有意对竞标价进行
不正确的估计，使得公开招标演变为自由招标。
4.
合同的签订与验收入库管理
合同签订
的风险点主要表现为：签约过程中不认真研究和对招标文件的条
款，出现规格不详、配套
附件遗漏、违约责任不明显等现象，从而导致中标人签
订变更招标实质性内容的合同；<
/p>
采购人员对物资的生产过程到验货环节的监督不
到位，
特别是在在验货环节采购人员未及时组织三方在场，
即申购部门、
采购部
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<
/p>
门和仓库进行共同验收，或未认真复核投标产品与实际到货产品的型号和规格，
交付的物资设备质量要求比合同要求的低，
直接交付仓库进行入库手续。<
/p>
到生产
运行上用上时才出现这样那样的问题，这意味着公司的
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